Hyacinth 追問

2024-10-18 11:35

是的，這個月補繳，進項轉出還沒做

宋生老師 解答

2024-10-18 11:36

你好，其實你這個直接做進項轉出就行了，不用另外再做補繳的增值稅跟附加稅。
比如說你這個月要稅額轉出后應該交1萬塊，你就做分錄，借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

  貸：應交稅費——未交增值稅

宋生老師 解答

2024-10-18 11:36

然后按照這個稅金去計提附加稅就行。

Hyacinth 追問

2024-10-18 11:42

進項轉出分錄怎么做？

宋生老師 解答

2024-10-18 11:43

你好，這個要看你當時的進項是怎么做的憑證？

Hyacinth 追問

2024-10-18 11:55

當時就是正常抵扣了
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
     貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
           應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借： 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
     貸：   應交稅費-未交增值稅

宋生老師 解答

2024-10-18 11:56

你好，不是這個意思，而是你要轉出的話，比如你是原材料，你就借方計入原材料

Hyacinth 追問

2024-10-18 13:56

當時是計入勞務成本，然后結轉到主營業(yè)務成本了，那分錄是這樣嗎？（小企業(yè)會計準則）
借：主營業(yè)務成本
   貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  
  借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出   
     貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

宋生老師 解答

2024-10-18 14:59

你好，對的這個瓶子沒問題

宋生老師 解答

2024-10-18 14:59

對的這個憑證沒問題