2333333 追問

2018-05-22 11:34

老師，還有一個問題請教一下 
很多小企業(yè)沒編制現金流量表，我們可以不做那個嗎，都是0，本身我們就沒有用過現金購買，支出，全都是轉賬支付 
還有，就是，我今天在填應付職工薪酬的時候，發(fā)現只能用負數？，借應付職工薪酬，貸銀行存款，如果不加負號，資產，負債就不對了

鄒老師 解答

2018-05-22 11:36

你好，現金流量表并不是只有現金業(yè)務才需要填寫，而是涉及現金及現金等價物變動就需要填寫的 
你做這個分錄，借應付職工薪酬，貸銀行存款   當然是負數了

2333333 追問

2018-05-23 09:18

資產負債表也是填寫負數嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:21

你好，是的，就按應付職工薪酬期末負數填寫就是了

2333333 追問

2018-05-23 09:21

我登記總賬比如4.31號的 下個月的期初是4月期末余額嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 09:24

你好，下個月的期初數就是這個月的期末數

2333333 追問

2018-05-23 09:38

實收資本的余額一般在貸方吧

鄒老師 解答

2018-05-23 09:38

你好，是的，都是在貸方的，沒有借方的

2333333 追問

2018-05-23 10:42

老師借應付職工薪酬-福利費500  貸銀行存款500  總賬怎么登呢 這500已經花出去了的

鄒老師 解答

2018-05-23 10:44

你好，登記應付職工薪酬借方，銀行存款貸方500

2333333 追問

2018-05-23 10:47

怎么結轉喃 
比如我到了月末了

2333333 追問

2018-05-23 10:48

余額就在借？ 表示已經支付的么

鄒老師 解答

2018-05-23 10:52

你好，不需要結轉，說明多支付了

2333333 追問

2018-05-23 10:55

這個月末不用結轉哇 
 就一直登記下去就行了??？

鄒老師 解答

2018-05-23 10:55

你好，是的，不需要特殊結轉的

2333333 追問

2018-05-23 11:11

老師我們的期間費用 在月末怎么在總賬上處理 
比如4月 管理費用1000.  這么在總賬里面來結轉它

鄒老師 解答

2018-05-23 11:13

借；本年利潤    貸；管理費用 
把期間費用結轉到本年利潤

2333333 追問

2018-05-23 11:20

那老師總賬上面怎么處理呢 
怎么登記呢

鄒老師 解答

2018-05-23 11:27

你好，本年利潤借方500，管理費用貸方500

2333333 追問

2018-05-23 11:30

要另外做一個科目 做本年利潤么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:31

你好，是的，需要把管理費用結轉到本年利潤，然后登記相應賬簿的

2333333 追問

2018-05-23 11:32

登記的時候費用是在借方 結轉是在貸么

鄒老師 解答

2018-05-23 11:33

你好，是的，費用發(fā)生計入借方，結轉在貸方

2333333 追問

2018-05-23 14:19

老師 余額 為負對吧 
沒有收入 只有費用

鄒老師 解答

2018-05-23 14:24

你好，沒有收入 只有費用，本年利潤結轉之前是負數，結轉了就是0 的

2333333 追問

2018-05-23 14:27

只是一個月的呢 
比如4月費用1000 ， 本年利潤余額就是-1000 
是不是老師

鄒老師 解答

2018-05-23 14:28

你好，如果只有這個費用，是的

2333333 追問

2018-05-23 14:29

到年末再來結轉 后才是0 對吧 月末就填寫負數

鄒老師 解答

2018-05-23 14:31

你好，是的，結轉了就沒有余額的

2333333 追問

2018-05-23 17:27

老師 小規(guī)模納稅人的增值稅是= 含稅的價格/1.03*0.03 ？么， = 不含稅的價格*0.03

鄒老師 解答

2018-05-23 17:29

你好，是的，是這樣計算的

2333333 追問

2018-05-23 17:40

老師 如果我們的增值稅季度達不到銷售額9w 那么我們附加稅還需要交不呢

鄒老師 解答

2018-05-23 17:41

你好，增值稅免征了，附加稅也免征了，不需要繳納的

2333333 追問

2018-05-24 11:08

應付職工薪酬-福利費 月末需要結轉不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:09

你好，你是直接支付了，沒有計提？

2333333 追問

2018-05-24 11:12

恩  
上個月月底我才來上班，

鄒老師 解答

2018-05-24 11:12

你好，補計提就是了  借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬-福利費

2333333 追問

2018-05-24 11:15

是這個月發(fā)生的哈 老師 
工資是上個月的

鄒老師 解答

2018-05-24 11:17

你好，只要沒有跨年是可以這樣做補計提分錄的

2333333 追問

2018-05-24 11:21

那我要打印一份工資表，放進四月份？

鄒老師 解答

2018-05-24 11:23

你好，只需要提供這個福利費的發(fā)票就可以了

2333333 追問

2018-05-24 11:26

那我四月份管理費用 借方不是就要多幾千呢。。 怎么辦 
工資呢。 老師 我這個沒想清楚

鄒老師 解答

2018-05-24 11:27

你好，你這個問題之前是問福利費，補計提就是了 
工資是如何發(fā)生的就做相應分錄就是了

2333333 追問

2018-05-24 11:33

如果是當月發(fā)生的福利費呢 不需要計提了吧 
比如給員工充飯卡。這種

鄒老師 解答

2018-05-24 11:35

你好，福利費需要計提的

2333333 追問

2018-05-24 11:42

能不能直接做費用來處理呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:43

你好，福利費用是需要先計提，然后支付的

2333333 追問

2018-05-24 11:48

老師那需要附憑證不呢

鄒老師 解答

2018-05-24 11:48

你好，需要附上相應的費用發(fā)票

2333333 追問

2018-05-24 11:57

那支付的時候就沒有憑證咯哇

鄒老師 解答

2018-05-24 11:59

你好，你可以計提，發(fā)放一起做分錄，共用一張原始憑證

2333333 追問

2018-05-24 12:11

好的 老師月末結轉 至費用嗎 
老師 如果我是計提的4月份工資，發(fā)放在五月。 這部分算進4月還是5月呢

鄒老師 解答

2018-05-24 12:14

你好，計提已經計入費用的，月末是結轉到本年利潤  
計入4月份的費用 ，發(fā)放是不影響損益的，只是負債減少，貨幣資金減少