四葉草 追問

2018-05-22 14:16

老師，我做賬時(shí)，都沒走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，都走管理費(fèi)用_工資里了，這樣可以嗎？如果走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，該怎么做分錄呀，用勞務(wù)成本科目嗎？那繳的五險(xiǎn)一金走那個(gè)科目呀？

宋生老師 解答

2018-05-22 14:18

您好!借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬。 
五險(xiǎn)一金仍然計(jì)入管理費(fèi)用

四葉草 追問

2018-05-22 14:20

老師，我沒走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，有納稅風(fēng)險(xiǎn)？

宋生老師 解答

2018-05-22 14:22

您好！沒什么，只是有時(shí)候申報(bào)的時(shí)候，他必須有收入就要有成本

四葉草 追問

2018-05-22 14:26

現(xiàn)在沒收入，以后有收入再入成本可以嗎？同一年度能用兩個(gè)科目核算工資嗎？管理費(fèi)用和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。老師，咨詢服務(wù)企業(yè)人員工資的正確核算應(yīng)該是那個(gè)科目呀

宋生老師 解答

2018-05-22 14:27

您好！可以的?？梢?。沒有所謂正確的核算，不同的部門本身就可以入不同的科目

四葉草 追問

2018-05-22 14:30

明白了老師，謝謝你！

宋生老師 解答

2018-05-22 14:31

您好！不客氣的惡