老師您好,我想問一下,我們那個有銀行授信辦理的銀行承兌,應(yīng)付票據(jù)金額就和保證金有差距(因?yàn)橹皼]有授信,都是全額保證金,應(yīng)付票據(jù)金額和保證金金額都是一樣的)現(xiàn)在出現(xiàn)不一致這個問題,賬上需要怎樣呈現(xiàn)一下嗎?最終票據(jù)到期錢肯定還是從我們銀行賬戶付出去
國泰真空
于2024-10-21 11:39 發(fā)布 ??184次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2024-10-21 11:41
當(dāng)銀行授信辦理銀行承兌,應(yīng)付票據(jù)金額與保證金有差距時,賬務(wù)處理如下:
一、辦理銀行承兌時
存入保證金:
借:其他貨幣資金 — 保證金
貸:銀行存款
確認(rèn)應(yīng)付票據(jù):
借:原材料 / 庫存商品等(根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容確定)
貸:應(yīng)付票據(jù)
此時,應(yīng)付票據(jù)金額大于保證金金額,反映了銀行授信的使用情況。
二、票據(jù)到期付款時
若賬戶資金足夠支付剩余款項:
借:應(yīng)付票據(jù)
貸:銀行存款(支付剩余款項部分)
貸:其他貨幣資金 — 保證金(保證金部分)
若賬戶資金不足支付剩余款項,可能會涉及銀行墊款等情況,需根據(jù)具體情況進(jìn)行賬務(wù)處理,例如可能會產(chǎn)生短期借款等負(fù)債:
借:應(yīng)付票據(jù)
貸:短期借款(銀行墊款部分)
貸:其他貨幣資金 — 保證金(保證金部分)
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當(dāng)銀行授信辦理銀行承兌,應(yīng)付票據(jù)金額與保證金有差距時,賬務(wù)處理如下:
一、辦理銀行承兌時
存入保證金:
借:其他貨幣資金 — 保證金
貸:銀行存款
確認(rèn)應(yīng)付票據(jù):
借:原材料 / 庫存商品等(根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容確定)
貸:應(yīng)付票據(jù)
此時,應(yīng)付票據(jù)金額大于保證金金額,反映了銀行授信的使用情況。
二、票據(jù)到期付款時
若賬戶資金足夠支付剩余款項:
借:應(yīng)付票據(jù)
貸:銀行存款(支付剩余款項部分)
貸:其他貨幣資金 — 保證金(保證金部分)
若賬戶資金不足支付剩余款項,可能會涉及銀行墊款等情況,需根據(jù)具體情況進(jìn)行賬務(wù)處理,例如可能會產(chǎn)生短期借款等負(fù)債:
借:應(yīng)付票據(jù)
貸:短期借款(銀行墊款部分)
貸:其他貨幣資金 — 保證金(保證金部分)
2024-10-21 11:41:42

你好同學(xué),一般企業(yè)開具銀行承兌匯票需要按前面金額的一定比例交保證金,票據(jù)到期后解除保證金。不合理應(yīng)該是復(fù)核的時候測算的保證金占余額的比例與合同約定比例相差較大,所以就需要找一下是不是比例不一致,還是保證金或者票據(jù)余額有問題
2021-11-25 18:07:07

你好,支付保證金,借:其他貨幣資金-保證金,貸:銀行存款。
開出票據(jù),借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)付票據(jù)。
票據(jù)付款,借:應(yīng)付票據(jù),貸:其他貨幣資金-保證金、銀行存款。
2020-12-16 13:55:06

借,應(yīng)付票據(jù)86,貸,銀行存款86
2019-10-07 14:00:37

您好,對的,分錄是正確的。
2017-10-26 22:50:26
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