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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-10-22 18:37

收到退稅時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅
沖減之前多計(jì)提的所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：利潤分配 —— 未分配利潤
原因是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，對于以前年度損益調(diào)整采用未來適用法，即直接調(diào)整本期留存收益，不通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目核算。所以將收到的退稅直接沖減應(yīng)交稅費(fèi)，并調(diào)整利潤分配

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2024-10-22 18:40

老師，這樣兩個(gè)分合并后 就變成了 借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤

樸老師 解答

2024-10-22 18:41

不能合并
要通過應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅的

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2024-10-22 18:44

這這樣沖減所得稅費(fèi)用嗎？如果沖減所得稅費(fèi)用科目，本年沒有所得稅，那么利潤表中所得稅費(fèi)用科目就變成了負(fù)數(shù)可以嗎？利潤表中所得稅費(fèi)用科目填列負(fù)數(shù)合理嗎？

樸老師 解答

2024-10-22 18:46

同學(xué)你好
要沖減企業(yè)所得稅通過應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
所得稅費(fèi)用也沖減但是因?yàn)榭缒炅怂杂美麧櫡峙湮捶峙淅麧?/p>

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2024-10-22 18:48

這樣利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系就不對了

樸老師 解答

2024-10-22 18:48

是的
因?yàn)樽隽丝缒暾{(diào)整哦

雙魚的心你永遠(yuǎn)不懂 追問

2024-10-22 18:50

那不行啊，一看這個(gè)報(bào)表就不對了呀

樸老師 解答

2024-10-22 20:07

這個(gè)不是不對，是勾稽不上，這樣做跨年調(diào)整是對的

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相關(guān)問題討論
借利潤分配貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
2019-01-10 15:00:02
你好。借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-07-09 09:09:24
你好 補(bǔ)往年借方未分配利潤貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方銀行
2019-01-10 14:48:51
你好，小規(guī)模企業(yè)選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2018-05-25 17:22:07
你好， 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：利潤分配－未分配利潤 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021-07-12 16:17:55
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