會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 18:48

分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費  貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-福利費，發(fā)放工資的時候計入工資一起計算個稅，分錄借：其他應(yīng)付款-工資。貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 18:49

你好，發(fā)放工資借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是其他應(yīng)付款的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 18:58

我們軟件系統(tǒng)里操作后會自動自制憑證，借：應(yīng)付職工薪酬-工資。貸：其他應(yīng)付款-社保 貸：其他應(yīng)付款-工資 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，發(fā)放時借：其他應(yīng)付款-工資  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-22 19:00

你好，工資是不需要通過其他應(yīng)付款核算，而是應(yīng)當在應(yīng)付職工薪酬核算的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 19:05

如果出現(xiàn)計入職工福利費需代扣個稅的情況，是不是像我剛才說的那樣記賬，到發(fā)放工資的時候，將每人計入福利費的部分放到工資表中進行計算，然后將計算出的個稅減去系統(tǒng)自制憑證中的個稅，做如下分錄借：其他應(yīng)付款-工資  貸：銀行存款 貸：個人所得稅，這個個人所得稅就是計入福利費需代扣的部分，這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 19:11

你好，借方是通過應(yīng)付職工薪酬核算，而不會涉及其他應(yīng)付款的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 10:12

老師，我是按照我的實際費用明細填上去的，怎么自查出現(xiàn)這多問題 
連費用都是都有問題 
彌補那張我都沒填數(shù)據(jù)，都是負數(shù)，現(xiàn)在都有問題

鄒老師 解答

2018-05-23 10:14

你好，你需要根據(jù)這些風險點找出你表格填寫錯誤的地方，然后做更正的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:37

計入福利費需要代扣個稅，這個分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-05-23 11:39

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:51

老師，福利費這部分代扣個稅，可以在發(fā)放工資的時候一起計算個稅，減少到手工資額可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 11:52

你好，是并入當月工資一起申報個人所得稅的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:59

申報個稅的工資要大于賬面上的工資額是吧

鄒老師 解答

2018-05-23 12:00

你好，是的，按賬面工資+福利費金額申報

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 12:25

老師，比如給員工發(fā)放100元的福利實物 
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費   100 
      貸：庫存現(xiàn)金                 100 
分配費用時： 
借：管理費用-福利費      100 
      貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費   100 
到月底發(fā)放工資的時候，直接將100元并入工資一起計算個稅，我們公司工資表是由人力部門做表，像福利費格外代扣的個稅，需要我們財務(wù)人員根據(jù)人力部門提供的工資表基礎(chǔ)上再計算個稅，這樣直接在發(fā)放工資的時候?qū)⒈驹碌墓べY+福利費總體個稅算出后，再做發(fā)放工資的分錄？

鄒老師 解答

2018-05-23 12:44

你好，是的，是這樣處理的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:42

給稅局申報個稅的工資數(shù)為賬面工資加上福利費總額，這樣肯定會大于企業(yè)賬面工資數(shù)的

鄒老師 解答

2018-05-23 13:44

你好，你需要把這個福利列入工資表，然后使得申報的數(shù)據(jù)與賬面工資表數(shù)據(jù)一致

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:47

老師，差旅費中的伙食補助，比如制度規(guī)定沒有報銷餐費的可以給一天20元的伙食補助，這個20元補助沒有票據(jù)可以入賬且稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:47

你好，補助是不需要發(fā)票的，可以扣除的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:50

但是工資表不是由財務(wù)部門來做的，并且工資數(shù)都是有預(yù)算的而且是上級公司給下?lián)艿模绻堰@部分福利費放入工資表中會造成工資數(shù)大于上級要求，肯定是不行的

鄒老師 解答

2018-05-23 13:52

你好，但是你這個福利費不計入工資申報個人所得稅，就會導(dǎo)致個人所得稅計稅依據(jù)錯誤的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:56

賬面上工資和福利費肯定是分開的，給稅局申報個稅時，應(yīng)稅收入直接按照賬面工資與福利費的總和申報，這樣不行嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:56

你好，可以這樣申報

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:58

但是就會出現(xiàn)應(yīng)稅收入不是企業(yè)賬面的工資數(shù)，這樣會有其他的影響嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:59

你好，沒有影響的，把工資與福利合并一起申報個人所得稅就是了

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:03

補助是不需要發(fā)票的，可以扣除的 
但是你這個福利費不計入工資申報個人所得稅，就會導(dǎo)致個人所得稅計稅依據(jù)錯誤的 
但是剛才老師說的這個是啥意思

鄒老師 解答

2018-05-23 14:03

你好，就是差旅費補助不需要發(fā)票，可以計入費用核算 
福利費需要計入工資薪金申報個人所得稅

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:09

老師，電話費公司直接買聯(lián)通或移動充值卡，移動和聯(lián)通公司給開具發(fā)票，這樣沒問題吧

鄒老師 解答

2018-05-23 14:09

你好，沒問題的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:14

但是是不是涉及個稅問題了

鄒老師 解答

2018-05-23 14:16

你好，據(jù)實報銷是不涉及的

會計學堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:19

公司制度有限額規(guī)定，每人不得超過一個標準，但是充值卡是按照這個標準買的，不屬于據(jù)實報銷吧

鄒老師 解答

2018-05-23 14:23

你好，實報實消就發(fā)生了多少，公司據(jù)實負擔多少，個人并沒有從中取得所得