會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 18:48

分錄是借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)  貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-福利費(fèi)，發(fā)放工資的時(shí)候計(jì)入工資一起計(jì)算個(gè)稅，分錄借：其他應(yīng)付款-工資。貸：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 18:49

你好，發(fā)放工資借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是其他應(yīng)付款的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 18:58

我們軟件系統(tǒng)里操作后會(huì)自動(dòng)自制憑證，借：應(yīng)付職工薪酬-工資。貸：其他應(yīng)付款-社保 貸：其他應(yīng)付款-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，發(fā)放時(shí)借：其他應(yīng)付款-工資  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-22 19:00

你好，工資是不需要通過其他應(yīng)付款核算，而是應(yīng)當(dāng)在應(yīng)付職工薪酬核算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-22 19:05

如果出現(xiàn)計(jì)入職工福利費(fèi)需代扣個(gè)稅的情況，是不是像我剛才說的那樣記賬，到發(fā)放工資的時(shí)候，將每人計(jì)入福利費(fèi)的部分放到工資表中進(jìn)行計(jì)算，然后將計(jì)算出的個(gè)稅減去系統(tǒng)自制憑證中的個(gè)稅，做如下分錄借：其他應(yīng)付款-工資  貸：銀行存款 貸：個(gè)人所得稅，這個(gè)個(gè)人所得稅就是計(jì)入福利費(fèi)需代扣的部分，這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2018-05-22 19:11

你好，借方是通過應(yīng)付職工薪酬核算，而不會(huì)涉及其他應(yīng)付款的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 10:12

老師，我是按照我的實(shí)際費(fèi)用明細(xì)填上去的，怎么自查出現(xiàn)這多問題 
連費(fèi)用都是都有問題 
彌補(bǔ)那張我都沒填數(shù)據(jù)，都是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在都有問題

鄒老師 解答

2018-05-23 10:14

你好，你需要根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)找出你表格填寫錯(cuò)誤的地方，然后做更正的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:37

計(jì)入福利費(fèi)需要代扣個(gè)稅，這個(gè)分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-05-23 11:39

借；應(yīng)付職工薪酬  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:51

老師，福利費(fèi)這部分代扣個(gè)稅，可以在發(fā)放工資的時(shí)候一起計(jì)算個(gè)稅，減少到手工資額可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 11:52

你好，是并入當(dāng)月工資一起申報(bào)個(gè)人所得稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 11:59

申報(bào)個(gè)稅的工資要大于賬面上的工資額是吧

鄒老師 解答

2018-05-23 12:00

你好，是的，按賬面工資+福利費(fèi)金額申報(bào)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 12:25

老師，比如給員工發(fā)放100元的福利實(shí)物 
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)   100 
      貸：庫存現(xiàn)金                 100 
分配費(fèi)用時(shí)： 
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)      100 
      貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)   100 
到月底發(fā)放工資的時(shí)候，直接將100元并入工資一起計(jì)算個(gè)稅，我們公司工資表是由人力部門做表，像福利費(fèi)格外代扣的個(gè)稅，需要我們財(cái)務(wù)人員根據(jù)人力部門提供的工資表基礎(chǔ)上再計(jì)算個(gè)稅，這樣直接在發(fā)放工資的時(shí)候?qū)⒈驹碌墓べY+福利費(fèi)總體個(gè)稅算出后，再做發(fā)放工資的分錄？

鄒老師 解答

2018-05-23 12:44

你好，是的，是這樣處理的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:42

給稅局申報(bào)個(gè)稅的工資數(shù)為賬面工資加上福利費(fèi)總額，這樣肯定會(huì)大于企業(yè)賬面工資數(shù)的

鄒老師 解答

2018-05-23 13:44

你好，你需要把這個(gè)福利列入工資表，然后使得申報(bào)的數(shù)據(jù)與賬面工資表數(shù)據(jù)一致

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:47

老師，差旅費(fèi)中的伙食補(bǔ)助，比如制度規(guī)定沒有報(bào)銷餐費(fèi)的可以給一天20元的伙食補(bǔ)助，這個(gè)20元補(bǔ)助沒有票據(jù)可以入賬且稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:47

你好，補(bǔ)助是不需要發(fā)票的，可以扣除的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:50

但是工資表不是由財(cái)務(wù)部門來做的，并且工資數(shù)都是有預(yù)算的而且是上級(jí)公司給下?lián)艿?，如果把這部分福利費(fèi)放入工資表中會(huì)造成工資數(shù)大于上級(jí)要求，肯定是不行的

鄒老師 解答

2018-05-23 13:52

你好，但是你這個(gè)福利費(fèi)不計(jì)入工資申報(bào)個(gè)人所得稅，就會(huì)導(dǎo)致個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)錯(cuò)誤的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:56

賬面上工資和福利費(fèi)肯定是分開的，給稅局申報(bào)個(gè)稅時(shí)，應(yīng)稅收入直接按照賬面工資與福利費(fèi)的總和申報(bào)，這樣不行嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:56

你好，可以這樣申報(bào)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 13:58

但是就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)稅收入不是企業(yè)賬面的工資數(shù)，這樣會(huì)有其他的影響嗎

鄒老師 解答

2018-05-23 13:59

你好，沒有影響的，把工資與福利合并一起申報(bào)個(gè)人所得稅就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:03

補(bǔ)助是不需要發(fā)票的，可以扣除的 
但是你這個(gè)福利費(fèi)不計(jì)入工資申報(bào)個(gè)人所得稅，就會(huì)導(dǎo)致個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)錯(cuò)誤的 
但是剛才老師說的這個(gè)是啥意思

鄒老師 解答

2018-05-23 14:03

你好，就是差旅費(fèi)補(bǔ)助不需要發(fā)票，可以計(jì)入費(fèi)用核算 
福利費(fèi)需要計(jì)入工資薪金申報(bào)個(gè)人所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:09

老師，電話費(fèi)公司直接買聯(lián)通或移動(dòng)充值卡，移動(dòng)和聯(lián)通公司給開具發(fā)票，這樣沒問題吧

鄒老師 解答

2018-05-23 14:09

你好，沒問題的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:14

但是是不是涉及個(gè)稅問題了

鄒老師 解答

2018-05-23 14:16

你好，據(jù)實(shí)報(bào)銷是不涉及的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-05-23 14:19

公司制度有限額規(guī)定，每人不得超過一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，但是充值卡是按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)買的，不屬于據(jù)實(shí)報(bào)銷吧

鄒老師 解答

2018-05-23 14:23

你好，實(shí)報(bào)實(shí)消就發(fā)生了多少，公司據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)多少，個(gè)人并沒有從中取得所得