@chen??L 追問(wèn)

2018-05-22 19:37

老師，之前做的賬是核定征收，現(xiàn)在才開(kāi)始做查賬征收，這個(gè)又怎么處理呢。和以前的數(shù)據(jù)都沒(méi)有聯(lián)系上。

鄒老師 解答

2018-05-22 19:39

你好，你是指17年核定征收，18年改成查賬征收？ 
數(shù)據(jù)沒(méi)有銜接上？

@chen??L 追問(wèn)

2018-05-22 19:41

老師，是的，按收入的2.5征收

鄒老師 解答

2018-05-22 19:44

你好，17年做17年的計(jì)提所得稅分錄，扣繳分錄 
匯算清繳補(bǔ)稅就做這個(gè)分錄 
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整 
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是可以順利銜接的

@chen??L 追問(wèn)

2018-05-22 19:48

你好老師，之前核定征收都沒(méi)有列以前年度損益調(diào)整，和利潤(rùn)分配這個(gè)科目，只做了銀行賬？

鄒老師 解答

2018-05-22 19:50

你好，核定征收也需要根據(jù)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做相應(yīng)分錄的

@chen??L 追問(wèn)

2018-05-22 19:57

之前會(huì)計(jì)沒(méi)有做，只做了銀行往來(lái)賬，利潤(rùn)表中的科目也沒(méi)有有做，只按2.5稅款做了個(gè)表，所以我真不知道怎么做，這筆款又是補(bǔ)的稅款。

鄒老師 解答

2018-05-22 20:10

你好，根據(jù)之前企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)情況，把相應(yīng)分錄補(bǔ)齊 
補(bǔ)稅款就是這個(gè)分錄  
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；以前年度損益調(diào)整