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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2024-10-23 11:20

一、表頭部分
填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬年度等基本信息。
二、資產(chǎn)信息部分
對于 7 月購入的固定資產(chǎn)：
“資產(chǎn)原值” 欄填寫該固定資產(chǎn)的不含稅金額，即 442 萬。
“賬載折舊 / 攤銷金額” 根據(jù)企業(yè)實(shí)際采用的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫。
“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 根據(jù)稅法規(guī)定的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫。如果沒有加速折舊等優(yōu)惠政策，通常與賬載折舊金額計(jì)算方法一致。
“加速折舊 / 攤銷統(tǒng)計(jì)額” 如果該資產(chǎn)符合加速折舊政策，此處填寫加速折舊計(jì)算出的金額；如果不符合，則與 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 一致。
“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 在享受加速折舊政策時(shí)，同時(shí)填寫按一般規(guī)定計(jì)算的折舊額，用于后續(xù)計(jì)算調(diào)整額。
對于 8 月購入的固定資產(chǎn)：
填寫方法與 7 月購入的固定資產(chǎn)類似，只是折舊開始時(shí)間為 9 月。
三、特殊情況說明
小規(guī)模納稅人期間取得的專票：在小規(guī)模納稅人期間，雖然取得了 13% 的專票，但不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，按照領(lǐng)導(dǎo)要求以不含稅金額入賬是正確的。
即將變更為一般納稅人：如果在變更為一般納稅人后，該固定資產(chǎn)符合一般納稅人的相關(guān)稅收政策且存在可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況，需在變更后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理調(diào)整，但在填寫本年度資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)，仍按照小規(guī)模納稅人期間的情況填寫。

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 11:25

我這次原值是按照含稅金額填寫還是不含稅金額填寫

樸老師 解答

2024-10-23 11:26

進(jìn)項(xiàng)抵扣了就按不含稅的
進(jìn)項(xiàng)不抵扣的就按價(jià)稅合計(jì)

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:09

直線攤銷也要填這個(gè)表嗎

樸老師 解答

2024-10-23 14:11

對的
這個(gè)都要填寫的

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:12

同一個(gè)類型的固定資產(chǎn)。不通月份購進(jìn)，是不是要分開填寫

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:13

納稅調(diào)整金額需要填寫嗎

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:15

同一個(gè)類型的固定資產(chǎn)，不同月份購進(jìn)，7月購進(jìn)不含稅金額300萬，8月購進(jìn)不含稅金額230萬，是不是就不需要填這個(gè)表了，，

樸老師 解答

2024-10-23 14:18

同學(xué)你好
都要填寫的

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:22

老師你幫我看一下，我填得對不對

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:22

老師你幫我看一下，我填得對不對

樸老師 解答

2024-10-23 14:30

同學(xué)你好

看著沒問題

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 14:59

好的，謝謝

樸老師 解答

2024-10-23 15:02

滿意請給五星好評，謝謝

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 15:07

錯(cuò)誤提示
《A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》
優(yōu)惠事項(xiàng)【500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除】不能重復(fù)選擇！

樸老師 解答

2024-10-23 15:12

1.檢查表格填寫內(nèi)容，確認(rèn)是否存在對同一固定資產(chǎn)多次選擇該優(yōu)惠事項(xiàng)的情況。如果有，只保留一處選擇。

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 15:14

購進(jìn)兩個(gè)類型的固定資產(chǎn)，7月購進(jìn)電腦和汽車，8月又購進(jìn)汽車，這種情況怎么填寫，都合計(jì)填寫在一起嗎

樸老師 解答

2024-10-23 15:15

是的

你賬上都一次性折舊了嗎

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 15:26

賬上沒有用一次性折舊，賬上用的話直線法折舊

樸老師 解答

2024-10-23 15:30

那就按折舊的金額填寫
原值累計(jì)折舊
還有本期折舊

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 15:34

意思還是要填這個(gè)表

樸老師 解答

2024-10-23 15:35

沒有一次性折舊不用填寫這個(gè)表
只需要填寫正常折舊的

最后的倔強(qiáng) 追問

2024-10-23 15:38

沒有加速折舊就可以不填這個(gè)表是吧

樸老師 解答

2024-10-23 15:41

嗯
沒有加速折舊不用填寫

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一、表頭部分 填寫納稅人名稱、納稅人識別號、所屬年度等基本信息。 二、資產(chǎn)信息部分 對于 7 月購入的固定資產(chǎn)： “資產(chǎn)原值” 欄填寫該固定資產(chǎn)的不含稅金額，即 442 萬。 “賬載折舊 / 攤銷金額” 根據(jù)企業(yè)實(shí)際采用的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫。 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 根據(jù)稅法規(guī)定的折舊方法和期限計(jì)算出 8 月至 12 月的折舊額填寫。如果沒有加速折舊等優(yōu)惠政策，通常與賬載折舊金額計(jì)算方法一致。 “加速折舊 / 攤銷統(tǒng)計(jì)額” 如果該資產(chǎn)符合加速折舊政策，此處填寫加速折舊計(jì)算出的金額；如果不符合，則與 “按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 一致。 “享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊 / 攤銷金額” 在享受加速折舊政策時(shí)，同時(shí)填寫按一般規(guī)定計(jì)算的折舊額，用于后續(xù)計(jì)算調(diào)整額。 對于 8 月購入的固定資產(chǎn)： 填寫方法與 7 月購入的固定資產(chǎn)類似，只是折舊開始時(shí)間為 9 月。 三、特殊情況說明 小規(guī)模納稅人期間取得的專票：在小規(guī)模納稅人期間，雖然取得了 13% 的專票，但不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，按照領(lǐng)導(dǎo)要求以不含稅金額入賬是正確的。 即將變更為一般納稅人：如果在變更為一般納稅人后，該固定資產(chǎn)符合一般納稅人的相關(guān)稅收政策且存在可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況，需在變更后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理調(diào)整，但在填寫本年度資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表時(shí)，仍按照小規(guī)模納稅人期間的情況填寫。
2024-10-23 11:20:35
一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開專票 般納稅人給小規(guī)模開普票，不影響銷項(xiàng)稅額的計(jì)提
2019-01-16 08:13:55
如果轉(zhuǎn)成一般納稅人以后，就是按照一般納稅人來開具發(fā)票。
2018-05-30 15:44:27
你好，不可以的，現(xiàn)在沒有一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模的政策。
2023-11-09 11:18:28
你好，小規(guī)模納稅人不能開給一般納稅人13%的發(fā)票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
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