百花 ~ 追問

2024-10-24 11:07

9月份甲方到乙方采購(gòu)簽訂了500萬(wàn)元的家具采購(gòu)合同，截至9月30日乙方供應(yīng)了200萬(wàn)元的貨物給甲方，因?yàn)樘厥庠?，甲方要求乙方?00萬(wàn)元發(fā)票全部開具給乙方，后邊再按照合同約定慢慢將貨物補(bǔ)全。500萬(wàn)元合同其中有一批200萬(wàn)元的家具需要乙方從其母公司丙公司處采購(gòu)家具才能賣給甲方。這種情況下乙方是不是要確認(rèn)500萬(wàn)元收入并根據(jù)合同金額計(jì)提成本呢？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:11

您好，是的，增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤]有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關(guān)系，年度內(nèi)無(wú)差異就可以

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:16

那母公司這種應(yīng)該怎么辦呢？乙子公司與丙母公司簽訂200萬(wàn)元合同，丙發(fā)貨給乙公司50萬(wàn)元的貨物，但是9月份沒有開具發(fā)票。需要確認(rèn)50萬(wàn)元的收入交增值稅嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:17

您好，是的，母公司需要確認(rèn)50萬(wàn)元的收入交增值稅，申報(bào)的是未開票收入

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:20

“增值稅必須確認(rèn)500收入，所得稅可以只確認(rèn)200部分，因?yàn)槠渌麤]有發(fā)貨呢，月季度增值稅和所得稅收入差異沒關(guān)系，年度內(nèi)無(wú)差異就可以”。這種賬務(wù)處理是要把500萬(wàn)元收入對(duì)應(yīng)的300萬(wàn)元成本全部計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:25

您好，不是，只結(jié)轉(zhuǎn)300萬(wàn)對(duì)應(yīng)的成本
借：應(yīng)收  300    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  300/1.13    銷項(xiàng)稅  300/1.13*13%
借：應(yīng)收  200/1.13*13%     貸：銷項(xiàng)稅 200/1.13*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：庫(kù)存商品  （這里只結(jié)轉(zhuǎn)300收入對(duì)應(yīng)的部分

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:34

我開票500萬(wàn)元可以分成預(yù)收300萬(wàn)元貨款，只確認(rèn)發(fā)出貨物160萬(wàn)元成本對(duì)應(yīng)的200萬(wàn)元收入嗎？
1.確認(rèn)200萬(wàn)元收入時(shí)。借：應(yīng)收賬款  500萬(wàn)元   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  300/1.13    銷項(xiàng)稅  300/1.13*13%    預(yù)收賬款  300萬(wàn)元。
2.結(jié)轉(zhuǎn)160萬(wàn)元成本時(shí)。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   160萬(wàn)元    貸：庫(kù)存商品    160萬(wàn)元

廖君老師 解答

2024-10-24 11:35

您好，是的，是這樣寫分錄的，只是我們開了500的發(fā)票，增值稅是肯定要申報(bào)的呀

百花 ~ 追問

2024-10-24 11:45

這幾天剛到母公司上班就要9月份報(bào)稅了，只能單憑支付憑證看出付款了的貨物列明庫(kù)存商品。今天最后一天報(bào)稅他們也還沒搞清楚貨物發(fā)了多少，也還沒有開具發(fā)票，這種情況我也不敢胡亂做收入成本怕錯(cuò)賬。我9月份可以不確認(rèn)收入，不申報(bào)這一部分的增值稅嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 11:48

您好，可以，稅務(wù)不查沒事的，年度內(nèi)不少申報(bào)收入就行

百花 ~ 追問

2024-10-24 12:26

好的。謝謝老師指導(dǎo)。

廖君老師 解答

2024-10-24 12:28

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
          希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~

百花 ~ 追問

2024-10-24 12:30

汽車的折舊年限是4年嗎？

廖君老師 解答

2024-10-24 12:30

您好，是 的哦，這是稅法的折舊 年限

百花 ~ 追問

2024-10-24 13:12

謝謝老師指點(diǎn)。

廖君老師 解答

2024-10-24 13:17

 親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~  
        希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~