郭老師 解答

2024-10-25 09:53

個(gè)稅25萬(wàn)是按照什么來(lái)計(jì)算的？

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 09:54

相當(dāng)于比如勞務(wù)公司開(kāi)了20萬(wàn)的發(fā)票，稅務(wù)現(xiàn)在要這20萬(wàn)，都在自己?jiǎn)T工上補(bǔ)交個(gè)稅。

郭老師 解答

2024-10-25 09:57

借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這紅沖專票

郭老師 解答

2024-10-25 09:57

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借、應(yīng)付職工薪酬工資
貸、應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行放款。

郭老師 解答

2024-10-25 09:58

這個(gè)是你們單位申報(bào)個(gè)稅的。你們單位申報(bào)個(gè)稅就不讓對(duì)方申報(bào)了

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 09:58

勞務(wù)公司已經(jīng)在注銷中，發(fā)票不能紅沖了。

郭老師 解答

2024-10-25 09:59

那紅沖你自己進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是啦，本來(lái)不允許你抵扣，你不得自己紅沖有發(fā)票，他也抵扣不了

現(xiàn)在這個(gè)發(fā)票就是廢票。

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 10:04

1.那現(xiàn)在發(fā)票紅沖不了，就是廢票的情況下，還需要做什么操作嗎？
2.補(bǔ)交的三年個(gè)稅，增值稅，分別怎么處理叱？

郭老師 解答

2024-10-25 10:05

借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
這紅沖專票

郭老師 解答

2024-10-25 10:05

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借、應(yīng)付職工薪酬工資
貸、應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 10:19

1.在發(fā)票不能紅沖的情況下，對(duì)應(yīng)的：借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)分錄還需要錄入嗎？
2.比如勞務(wù)發(fā)票金額是20萬(wàn)，其中3萬(wàn)是勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，17萬(wàn)是真實(shí)的勞務(wù)部分，按17萬(wàn)來(lái)補(bǔ)交員工個(gè)稅，補(bǔ)個(gè)稅5萬(wàn)，那分錄是？

郭老師 解答

2024-10-25 10:24

1


對(duì)的是的，需要錄入，你需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所以需要做。

郭老師 解答

2024-10-25 10:24

17萬(wàn)是真實(shí)的勞務(wù)部分，按17萬(wàn)來(lái)補(bǔ)交員工個(gè)稅，補(bǔ)個(gè)稅5萬(wàn)，


我沒(méi)有看懂這個(gè)是什么意思啊，他到底是工資還是勞務(wù)費(fèi)？

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 11:08

1.錄入了借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但發(fā)票紅沖不了，這個(gè)應(yīng)付賬款怎么平呢？
2.相當(dāng)于現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)你這17萬(wàn)是勞務(wù)，默認(rèn)都是工資，所以要17萬(wàn)來(lái)補(bǔ)交個(gè)稅，算出的個(gè)稅金額是5萬(wàn)。

郭老師 解答

2024-10-25 11:28

第一個(gè)問(wèn)題，你應(yīng)該繼續(xù)往下看呀，往下看后面不是有一個(gè)應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅呀。

郭老師 解答

2024-10-25 11:28

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借、應(yīng)付職工薪酬工資
貸、應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
借、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行

郭老師 解答

2024-10-25 11:28

是已經(jīng)抵扣了嗎？你再看一下的。

郭老師 解答

2024-10-25 11:29

你看一下這個(gè)是不是應(yīng)付賬款沒(méi)有余額？

郭老師 解答

2024-10-25 11:29

第二個(gè)我也給你寫(xiě)了

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借、應(yīng)付職工薪酬工資
貸、應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅5
借、應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅5貸銀行存款5

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 12:34

舉例：勞務(wù)發(fā)票上不含稅金額是50萬(wàn)元（包含勞務(wù)服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元），進(jìn)項(xiàng)稅是5元（包含勞務(wù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)元），換句話說(shuō)，就是實(shí)際的稅務(wù)認(rèn)可要補(bǔ)個(gè)稅的金額是40萬(wàn)元，但進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)元要全部轉(zhuǎn)出，發(fā)票也不能沖紅
增值稅：借：應(yīng)付賬款45   貸：以前年度損益調(diào)整40，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5萬(wàn)
個(gè)稅：借以前年度損益調(diào)整40，應(yīng)付職工薪酬40，借應(yīng)付職工薪酬40，貸應(yīng)交個(gè)稅5，貸應(yīng)付賬款35
這樣的話，應(yīng)付賬款還是有10萬(wàn)的差額

郭老師 解答

2024-10-25 12:39

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付帳款10

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 12:50

像這樣處理的話，那應(yīng)的服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)轉(zhuǎn)到了以前年度損益調(diào)整里了。那年終匯算清繳的時(shí)候，這筆需要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2024-10-25 12:53

不需要
但是你之前做了成本費(fèi)用需要

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 12:57

之前收到發(fā)票，全都是正常做了成本的。

郭老師 解答

2024-10-25 12:58

調(diào)增差額
你多做了不是

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 13:01

如果稅務(wù)只要發(fā)票金額上的補(bǔ)40萬(wàn)，在發(fā)票不沖紅的情況下，差額的10萬(wàn)即勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，可以不作處理嗎?因?yàn)榘l(fā)票金額是50萬(wàn)。

郭老師 解答

2024-10-25 13:06

可以的，可以這么做的

ロ觜角よ揚(yáng)℅ 追問(wèn)

2024-10-25 13:11

好的，了解了。感謝老師的耐心解答

郭老師 解答

2024-10-25 13:11

不用客氣，工作愉快。