周露露 追問(wèn)

2018-05-23 16:03

我們是電商企業(yè)，很多開(kāi)出去的發(fā)票，存在返利的問(wèn)題，無(wú)法收到開(kāi)票金額，每筆金額都不大，但筆數(shù)比較多，前期財(cái)務(wù)做費(fèi)用處理，該如何更正?

鄒老師 解答

2018-05-23 16:03

你好，你需要做銷(xiāo)售費(fèi)用處理 借；銷(xiāo)售費(fèi)用   貸；財(cái)務(wù)費(fèi)用 
匯算清繳對(duì)沒(méi)有發(fā)票的支出做納稅調(diào)增處理

周露露 追問(wèn)

2018-05-23 16:04

為什么要轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-05-23 16:10

你好，是從財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)整到銷(xiāo)售費(fèi)用，正確應(yīng)當(dāng)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，而不是財(cái)務(wù)費(fèi)用，所以才需要做這個(gè)調(diào)整分錄

周露露 追問(wèn)

2018-05-23 16:14

那不入費(fèi)用走資產(chǎn)減值損失，是不是要納稅調(diào)增呢？

鄒老師 解答

2018-05-23 16:16

你好，返利通過(guò)銷(xiāo)售費(fèi)用核算，而不是資產(chǎn)減值損失的 
計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生損失是需要做納稅調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

周露露 追問(wèn)

2018-05-23 16:37

那就是返利的賬務(wù)處理就是走銷(xiāo)售費(fèi)用，匯算清繳調(diào)整嗎？這是正規(guī)的賬務(wù)處理?

鄒老師 解答

2018-05-23 16:39

你好，如果有取得發(fā)票，就不需要調(diào)整 
是正規(guī)的賬務(wù)處理