在金蝶軟件上,錄完一個(gè)月的憑證,要檢查些什么?檢查科目余額表的哪些?還有哪些要檢查?
李寧
于2018-05-23 16:37 發(fā)布 ??3920次瀏覽
- 送心意
張蓉老師
職稱(chēng): 中級(jí)
2018-05-23 16:47
您好,需要檢查金蝶賬中庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款期末余額與銀行賬戶及月底盤(pán)存的現(xiàn)金余額是否一致;資產(chǎn)負(fù)債表是否平衡,應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)科目期末余額與手工應(yīng)收應(yīng)付表中月底余額是否一致。
相關(guān)問(wèn)題討論

您好,需要檢查金蝶賬中庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款期末余額與銀行賬戶及月底盤(pán)存的現(xiàn)金余額是否一致;資產(chǎn)負(fù)債表是否平衡,應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)科目期末余額與手工應(yīng)收應(yīng)付表中月底余額是否一致。
2018-05-23 16:47:46

通用檢查:損益類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)前貸方不能有發(fā)生額,資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)不能有負(fù)數(shù),利潤(rùn)表上的成本收入比率是否合理,利潤(rùn)表的利潤(rùn)與資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)是否一致
2018-11-16 11:30:20

同學(xué)
你好。
首先看資產(chǎn)負(fù)債表或科目余額表是否平衡,如果不平,肯定有問(wèn)題。有可能是金額錯(cuò)了,或方向反了,或有些賬務(wù)處理錯(cuò)誤。
其次看明細(xì)賬與總賬,如果總賬金額與明細(xì)賬合計(jì)一致,則沒(méi)有問(wèn)題,反之肯定有問(wèn)題,逐項(xiàng)核對(duì),找出錯(cuò)誤。
再次,看報(bào)表計(jì)算,主要是利潤(rùn)表,計(jì)算過(guò)程是否準(zhǔn)確,有無(wú)漏項(xiàng)或多計(jì)入情況。
最后,賬賬核對(duì)(財(cái)務(wù)與庫(kù)存、銷(xiāo)售賬等)、賬表核對(duì)(總賬與報(bào)表、明細(xì)賬與內(nèi)部報(bào)表)、賬實(shí)核對(duì)(財(cái)務(wù)賬與存貨、固定資產(chǎn)等)。
2021-08-25 17:45:00

你好;? 正常損益科目都會(huì)沒(méi)有余額的; 比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入;其他業(yè)務(wù)收入;? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 。其他業(yè)務(wù)成本 。期間費(fèi)用等?
2021-11-15 10:41:00

月末主要是檢查總賬,明細(xì)賬數(shù)據(jù)是否一致,賬實(shí)是否相符,檢查銀行存款,進(jìn)項(xiàng),往來(lái),其他往來(lái),折舊,攤銷(xiāo)是否正確。
年底結(jié)賬需要注意的事情:
一、發(fā)票問(wèn)題
1、費(fèi)用性的支出:根據(jù)所得稅的有關(guān)規(guī)定,沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除。結(jié)賬前需要檢查有沒(méi)有應(yīng)該取得發(fā)票但是還沒(méi)有取得的情況,如果有就要督催有關(guān)人員催要發(fā)票。
2、存貨:購(gòu)進(jìn)材料,貨到票未到,有沒(méi)有暫估入庫(kù),如果平時(shí)沒(méi)有暫估,那么在年底結(jié)賬前一定要先估價(jià)入賬,并督促有關(guān)的人員盡快索要發(fā)票。估價(jià)入賬是會(huì)計(jì)制度的要求,但是估價(jià)入賬的時(shí)間要有合理性,如果所得稅匯算清繳申報(bào)前還未取得發(fā)票,應(yīng)在所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整。
二、防止已發(fā)生的成本費(fèi)用跨年列支
企業(yè)發(fā)生的支出應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬,當(dāng)年的費(fèi)用一定要計(jì)入當(dāng)年的損益。所得稅法規(guī)定,可以稅前扣除的,必須是實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出。年底結(jié)賬前應(yīng)對(duì)所有預(yù)提、計(jì)提、待攤費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行清理,防止企業(yè)已發(fā)生的成本費(fèi)用遺漏,防止造成跨年度費(fèi)用入賬的情況,一般來(lái)說(shuō)應(yīng)盡量避免大額成本費(fèi)用跨年度入賬。注:日常報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)等可以跨年底,但應(yīng)合理,一般在出差回來(lái)后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。
三、各項(xiàng)往來(lái)賬
財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)本年度的應(yīng)收、應(yīng)付往來(lái)賬項(xiàng)余額與供應(yīng)商或客戶核對(duì)清楚,尤其是長(zhǎng)年往來(lái)交易額比較大的賬項(xiàng),年底結(jié)賬前科目發(fā)生額及余額應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)于無(wú)法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)確定為壞賬,對(duì)于不再支付的應(yīng)付賬款,取得相關(guān)證據(jù)并經(jīng)內(nèi)部審批后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
四、個(gè)人借款
關(guān)注股東個(gè)人借款及員工借款中否有屬于工資獎(jiǎng)金、分紅分配方面的款項(xiàng),長(zhǎng)期未收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)處理。
五、財(cái)產(chǎn)損失
企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)在按稅收規(guī)定實(shí)際確認(rèn)或者實(shí)際發(fā)生的當(dāng)年申報(bào)扣除,不得提前或延后扣除。因各類(lèi)原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失未能在發(fā)生當(dāng)年準(zhǔn)確計(jì)算并按期扣除的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,可追補(bǔ)確認(rèn)在損失發(fā)生的年度稅前扣除,并相應(yīng)調(diào)整該資產(chǎn)損失發(fā)生年度的應(yīng)納所得稅額。調(diào)整后計(jì)算的多繳稅額,應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以退稅,或者抵減企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅款。 財(cái)務(wù)人員在年底結(jié)賬前檢查企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失是否及時(shí)報(bào)批,有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出,以免增加增值稅和企業(yè)所得稅的納稅風(fēng)險(xiǎn)。
六、當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況
稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查選案,往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選,所以企業(yè)要在年底總體計(jì)算一下自己的稅負(fù)情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)檢查企業(yè)的稅金繳納是否及時(shí)足額,有無(wú)漏繳,對(duì)當(dāng)年的各項(xiàng)稅費(fèi)做一個(gè)總的分析,再計(jì)算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況,與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個(gè)比較,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
七、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理
根據(jù)選擇執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度,查看會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、賬務(wù)處理的方式是否正確。企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)針對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定重點(diǎn)檢查一下自身的會(huì)計(jì)處理情況,是否有不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的處理事項(xiàng)。 如有,則應(yīng)在結(jié)賬前調(diào)整。
2021-12-04 19:57:36
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合作開(kāi)發(fā)合同是否繳納印花稅? 問(wèn)
下午好親!是技術(shù)開(kāi)發(fā)吧,要按技術(shù)開(kāi)發(fā)合同繳納印花 答
老師,一般納稅人,公司買(mǎi)十幾塊的文具開(kāi)專(zhuān)票還是普 問(wèn)
那個(gè)直接開(kāi)普票就行 答
收到的費(fèi)用,分錄是不是:借:銀存 10 貸:費(fèi)用 -10 問(wèn)
沒(méi)明白為啥是沖費(fèi)用呢? 答
只有倆張財(cái)務(wù)報(bào)表,怎么錄入到快賬財(cái)務(wù)軟件里 問(wèn)
可直接按資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù),錄期初 答
老師好!請(qǐng)問(wèn)事務(wù)所對(duì)企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)該開(kāi)具6%的專(zhuān) 問(wèn)
你好,是的,就是這樣了。 答
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李寧 追問(wèn)
2018-05-23 16:57
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張蓉老師 解答
2018-05-24 08:03