17年年度匯算清繳上傳的資產(chǎn)負(fù)債表期末金額和18年第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表期初金額不一樣有影響嗎？是不是只要18年第二季度調(diào)上傳正確的報(bào)表可以了？

答： 沒有影響的，傳正確即可

公司2017年成本暫估入庫金額是40000，18年收到成本發(fā)票金額是30000，匯算清繳是在成本支出明細(xì)那表里填成本30000嗎？由于18年第一季度已經(jīng)上傳了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，那么年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是要填正確的嗎？和18年第一季度上傳的資產(chǎn)負(fù)債表有金額差別怎么調(diào)？

答： 1、匯算清繳是在成本支出明細(xì)那表里填成本30000。 2、年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是要填正確的。 3、第一季度出現(xiàn)差額正常，以后季度需要按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)，此筆業(yè)務(wù)需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項(xiàng)目和應(yīng)付賬款項(xiàng)目的年初數(shù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

鄒老師，匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表與第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表為什么要保持一致？第一到四季度是預(yù)繳所得稅提交的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所得稅表，而匯算清繳是在交年做的，做匯算清繳時(shí)產(chǎn)生了調(diào)整，導(dǎo)致第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表與匯算清繳資產(chǎn)負(fù)債表的不一致，但匯算清繳每年的年初余額與上一年期末余額是一致 ，資產(chǎn)負(fù)債表的年初余額與上一年期末余額也是一致的。

答： 企業(yè)所得稅年度匯算清繳時(shí)調(diào)整的不是財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整的是財(cái)務(wù)報(bào)表——利潤表中的利潤總額，用會(huì)計(jì)專業(yè)的話講：“是將‘會(huì)計(jì)利潤’調(diào)整為‘應(yīng)納稅所得額’”。 因此，不需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表