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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2024-11-12 15:27

小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款
 

上善若水 追問

2024-11-12 15:28

不要轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅科目嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:30

不要在乎那個(gè)細(xì)節(jié)，自己正確申報(bào)增值稅就行

上善若水 追問

2024-11-12 15:31

結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)無所謂是吧老師

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:32

是的，基本的做賬思路就是那樣子的，科目自己靈活選擇

上善若水 追問

2024-11-12 15:32

就是做了也可以，不做也沒事了

上善若水 追問

2024-11-12 15:34

老師，還有個(gè)問題，我們是定額交稅的，入賬是1%稅額，應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅不平了  因?yàn)榻坏亩惐热胭~稅額多了，怎么處理

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:35

開票必須要計(jì)算增值稅的，季末不交稅才轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

上善若水 追問

2024-11-12 15:37

這個(gè)知道，比如銷售發(fā)票入賬應(yīng)交稅費(fèi)------應(yīng)交增值稅 500元，但是定額交納的800元，是不是就比入賬多了，我的意思多出來300元怎么處理

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:39

多交的增值稅計(jì)入稅金及附加

上善若水 追問

2024-11-12 15:40

直接計(jì)入稅金是吧，如果計(jì)管理費(fèi)用行嗎

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:42

那個(gè)直接計(jì)入稅金及附加

上善若水 追問

2024-11-12 15:44

好的，謝謝老師

上善若水 追問

2024-11-12 15:45

以后問問題怎么直接找你呢，老師

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 15:48

直接@加權(quán)老師就行

上善若水 追問

2024-11-12 16:18

在哪里@你老師

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 16:21

就是在這個(gè)平臺(tái)，提問的前邊加@加權(quán)老師

上善若水 追問

2024-11-12 16:23

嗯，謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2024-11-12 16:24

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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你好 小規(guī)模因?yàn)?一般增值稅只在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目去核算 。 不走三級(jí)科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，小規(guī)模納稅人不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
2019-02-19 14:55:14
你好 小規(guī)模不寫月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
2020-06-03 13:28:37
你好，小規(guī)模的增值稅這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果免征，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免 如果繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2019-11-26 16:11:11
你好，不用，只要應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅這樣一個(gè)子目就可以了
2020-04-16 13:45:23
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