小愛(ài)老師 解答

2024-11-14 11:23

方案二：采購(gòu)方南方化工廠：成本100000，銷(xiāo)售100000*(1+10%)=110000，繳納增值稅10000*13%=1300，附加稅1300*12%=156，印花稅(100000+110000)*3/10000=63，企業(yè)所得稅(10000-156-63)*25%=2445.25
銷(xiāo)售方北方商貿(mào)：成本110000，收入800000，增值稅(800000-110000)*13%=89700，附加稅89700*12%=10764，印花稅(110000+800000)*3/10000=273，所得稅(800000-110000-10764-273)*25%=169740.75
采購(gòu)方：方案一：繳納稅款600，現(xiàn)金凈流入10000-600=9400。方案二：繳納稅款1300+156+63=1519，現(xiàn)金凈流入10000-1519=8481。
銷(xiāo)售方：方案一：繳納稅款91000+10920+270+172202.5=274392.5，現(xiàn)金凈流入800000-100000-274392.5=425607.5
方案二：繳納稅款89700+10764+273+169740.75=270477.75，現(xiàn)金凈流入800000-110000-270477.75=419522.25

小愛(ài)老師 解答

2024-11-14 11:27

您好，以這個(gè)為準(zhǔn)：
我按正常一般納稅人，不享受優(yōu)惠計(jì)算，
方案一：采購(gòu)方南方化工廠：收入100000*10%=10000，繳納增值稅10000*6%=600，所得稅10000*25%=2500
銷(xiāo)售方北方商貿(mào)：增值稅(800000-100000)*13%=91000，附加稅91000*12%=10920，印花稅(100000+800000)*3/10000=270，所得稅(800000-100000-10920-270)*25%=172202.5
方案二：采購(gòu)方南方化工廠：成本100000，銷(xiāo)售100000*(1+10%)=110000，繳納增值稅10000*13%=1300，附加稅1300*12%=156，印花稅(100000+110000)*3/10000=63，企業(yè)所得稅(10000-156-63)*25%=2445.25
銷(xiāo)售方北方商貿(mào)：成本110000，收入800000，增值稅(800000-110000)*13%=89700，附加稅89700*12%=10764，印花稅(110000+800000)*3/10000=273，所得稅(800000-110000-10764-273)*25%=169740.75
采購(gòu)方：方案一：繳納稅款600+2500=3100，現(xiàn)金凈流入10000-3100=6900。方案二：繳納稅款1300+156+63=1519，現(xiàn)金凈流入10000-1519=8481。
銷(xiāo)售方：方案一：繳納稅款91000+10920+270+172202.5=274392.5，現(xiàn)金凈流入800000-100000-274392.5=425607.5
方案二：繳納稅款89700+10764+273+169740.75=270477.75，現(xiàn)金凈流入800000-110000-270477.75=419522.25