每個(gè)季度繳納企業(yè)所得稅和增值說(shuō)的要怎么做分錄?還有企業(yè)所得稅和增值稅是怎么計(jì)提的?
小美羊
于2018-05-25 12:49 發(fā)布 ??1111次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2018-05-25 12:52
你好,計(jì)提,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,小規(guī)模不用計(jì)提增值稅,繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款
相關(guān)問(wèn)題討論

借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2019-07-17 10:59:20

你好,增值稅先征后返是不需要繳納企業(yè)所得稅的
企業(yè)所得稅返還是需要并入利潤(rùn)總額征收企業(yè)企業(yè)所得稅的
2017-12-12 14:51:51

您好!借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-06-02 16:34:04

一、計(jì)提的分錄
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
三、繳納的分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)
計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)該是:3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44

你好!1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2018-01-17 16:41:57
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
小美羊 追問(wèn)
2018-05-25 13:20
吳月柳 解答
2018-05-25 13:25
小美羊 追問(wèn)
2018-05-25 13:29
小美羊 追問(wèn)
2018-05-25 14:05
吳月柳 解答
2018-05-25 15:17