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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-25 13:53

你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅  貸;銀行存款 
預(yù)交沒(méi)有計(jì)提是無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前抵扣的

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 13:55

企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅、增值稅不是不能在稅前扣除嗎?

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 13:58

我是不是可以理解為:在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅做這樣一筆會(huì)計(jì)分錄,借:應(yīng)稅稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:銀行存款    如果這樣做的話那就企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅都沒(méi)有計(jì)提,應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)客戶一直有余額

鄒老師 解答

2018-05-25 13:58

你好,企業(yè)所得稅是不能扣除,個(gè)人所得稅計(jì)提了通過(guò)稅金及附加是可以扣除的 
而增值稅是負(fù)債,不影響企業(yè)所得稅,不扣除的

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 14:20

謝謝老師!我開(kāi)出發(fā)票時(shí)1.借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 / 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅     2.在外地預(yù)繳時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅  貸:銀行存款     預(yù)繳的企業(yè)所得稅計(jì)提:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸:銀行存款    計(jì)提外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅 :借:稅金及附加  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 (這樣計(jì)提后個(gè)人所得稅可以稅前扣除)   請(qǐng)老師指點(diǎn),萬(wàn)分感謝

鄒老師 解答

2018-05-25 14:26

你好,是這樣處理的

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 14:33

如果像我上面那樣做的話,外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅科目會(huì)有余額, 像不是季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候都是計(jì)提一筆,借:所得稅費(fèi)用  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅   繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸:銀行存款   這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目就沖平了

鄒老師 解答

2018-05-25 14:37

你好,如果只是預(yù)交,,沒(méi)有計(jì)提,會(huì)導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)有余額的

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 14:43

那我需要計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 14:45

你好,有利潤(rùn)就需要計(jì)提,沒(méi)有就不需要計(jì)提的

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 14:52

那我如果當(dāng)年簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅項(xiàng)目一年下來(lái)沒(méi)有利潤(rùn),在外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅,在匯算清繳的時(shí)候可以退稅?

鄒老師 解答

2018-05-25 14:53

你好,可以申請(qǐng)退稅

萬(wàn)靜 追問(wèn)

2018-05-25 14:56

我還是有點(diǎn)疑問(wèn):外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅是否可以稅前扣除,因?yàn)橛械娜苏f(shuō)不可以,分錄是:預(yù)繳的時(shí)候計(jì)提:借:稅金及附加  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  繳納時(shí):借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  貸 銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-25 15:00

你好,預(yù)交的時(shí)候不可以抵扣企業(yè)所得稅,計(jì)提計(jì)入了稅金及附加才可以抵扣企業(yè)所得稅的

公司是一般納稅人,在外地按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法預(yù)繳的企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是怎么樣做會(huì)計(jì)分錄,外地預(yù)繳的稅金可以所得稅稅前扣除嗎?
知識(shí)擴(kuò)展:個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開(kāi)征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家,1799年英國(guó)開(kāi)始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅,到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。

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相關(guān)問(wèn)題討論
1.是的哦 2.做成已繳稅款就可以了
2019-12-24 10:38:55
你好,借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 貸;銀行存款 預(yù)交沒(méi)有計(jì)提是無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前抵扣的
2018-05-25 13:53:53
借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
2017-05-24 14:51:30
借:營(yíng)業(yè)外支出--滯納金 貸:銀行存款
2020-03-09 15:40:11
借管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出(稅款) 貸庫(kù)存現(xiàn)金
2021-04-26 12:35:59
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