亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-05-25 13:53

你好,借;應交稅費——個人所得稅  貸;銀行存款 
預交沒有計提是無法在企業(yè)所得稅稅前抵扣的

萬靜 追問

2018-05-25 13:55

企業(yè)所得稅和個人所得稅、增值稅不是不能在稅前扣除嗎?

萬靜 追問

2018-05-25 13:58

我是不是可以理解為:在外地預繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅做這樣一筆會計分錄,借:應稅稅費-企業(yè)所得稅 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款    如果這樣做的話那就企業(yè)所得稅和個人所得稅都沒有計提,應交稅費這個客戶一直有余額

鄒老師 解答

2018-05-25 13:58

你好,企業(yè)所得稅是不能扣除,個人所得稅計提了通過稅金及附加是可以扣除的 
而增值稅是負債,不影響企業(yè)所得稅,不扣除的

萬靜 追問

2018-05-25 14:20

謝謝老師!我開出發(fā)票時1.借:應收賬款  貸:主營業(yè)務收入 / 應交稅費-簡易計稅     2.在外地預繳時:借:應交稅費-簡易計稅  貸:銀行存款     預繳的企業(yè)所得稅計提:借:應交稅費-企業(yè)所得稅  貸:銀行存款    計提外地預繳的個人所得稅 :借:稅金及附加  貸:應交稅費-個人所得稅 (這樣計提后個人所得稅可以稅前扣除)   請老師指點,萬分感謝

鄒老師 解答

2018-05-25 14:26

你好,是這樣處理的

萬靜 追問

2018-05-25 14:33

如果像我上面那樣做的話,外地預繳的企業(yè)所得稅科目會有余額, 像不是季度預繳企業(yè)所得稅的時候都是計提一筆,借:所得稅費用  貸:應交稅費-企業(yè)所得稅   繳納時:借:應交稅費-企業(yè)所得稅  貸:銀行存款   這樣的話應交稅費-企業(yè)所得稅科目就沖平了

鄒老師 解答

2018-05-25 14:37

你好,如果只是預交,,沒有計提,會導致應交稅費有余額的

萬靜 追問

2018-05-25 14:43

那我需要計提嗎

鄒老師 解答

2018-05-25 14:45

你好,有利潤就需要計提,沒有就不需要計提的

萬靜 追問

2018-05-25 14:52

那我如果當年簡易計稅和一般計稅項目一年下來沒有利潤,在外地預繳的企業(yè)所得稅,在匯算清繳的時候可以退稅?

鄒老師 解答

2018-05-25 14:53

你好,可以申請退稅

萬靜 追問

2018-05-25 14:56

我還是有點疑問:外地預繳的個人所得稅是否可以稅前扣除,因為有的人說不可以,分錄是:預繳的時候計提:借:稅金及附加  貸:應交稅費-個人所得稅  繳納時:借應交稅費-個人所得稅  貸 銀行存款

鄒老師 解答

2018-05-25 15:00

你好,預交的時候不可以抵扣企業(yè)所得稅,計提計入了稅金及附加才可以抵扣企業(yè)所得稅的

公司是一般納稅人,在外地按簡易計稅方法預繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅是怎么樣做會計分錄,外地預繳的稅金可以所得稅稅前扣除嗎?
知識擴展:個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家,1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅,到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

上傳圖片 ?
相關問題討論
1.是的哦 2.做成已繳稅款就可以了
2019-12-24 10:38:55
你好,借;應交稅費——個人所得稅 貸;銀行存款 預交沒有計提是無法在企業(yè)所得稅稅前抵扣的
2018-05-25 13:53:53
借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交個人所得稅
2017-05-24 14:51:30
借:營業(yè)外支出--滯納金 貸:銀行存款
2020-03-09 15:40:11
借管理費用 營業(yè)外支出(稅款) 貸庫存現(xiàn)金
2021-04-26 12:35:59
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...