我公司付款給設(shè)備廠家250萬，融資租賃公司幫我們代付1000萬給設(shè)備廠家，設(shè)備運(yùn)到我公司，設(shè)備總價(jià)1250萬元，我公司分36個(gè)月付給融資租賃公司1056萬本息，每月付款29.3萬融資租賃公司開相應(yīng)29.3萬發(fā)票。這個(gè)業(yè)務(wù)屬于設(shè)備直租，1250萬設(shè)備收到，但沒有收到1250萬發(fā)票，聽說要等三年后還清本息了，做一元轉(zhuǎn)讓什么的。請(qǐng)指教，我現(xiàn)在怎么入憑證，謝謝??！

舟舟老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2018-05-26 11:44

借:固定資產(chǎn)1250
未確認(rèn)融資費(fèi)用54.8
貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款1054.8
銀行存款250

萌噠噠的小蘿卜追問

2018-05-28 09:10

未確認(rèn)融資費(fèi)用這科目是放在財(cái)務(wù)費(fèi)用下面的二級(jí)科目嗎？

舟舟老師解答

2018-05-28 09:34

不是，這是長(zhǎng)期應(yīng)付款的備抵科目

萌噠噠的小蘿卜追問

2018-05-28 10:29

每月付款給融資租賃公司29.3萬（本金24，息5.3），相應(yīng)也收到增值稅發(fā)票29.3萬，付款時(shí)和收到發(fā)票時(shí)憑證又是怎么錄入請(qǐng)老師指教！謝謝?。?！

舟舟老師解答

2018-05-28 11:32

第一期
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000*合同年利率/12%（實(shí)際利率可以通過計(jì)算器算出來，合同也應(yīng)該注明。利息每期都不一樣）
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款 29.3
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）29.3*0.17
貸：銀行存款 29.3*1.17
第二期財(cái)務(wù)費(fèi)用=（1000+1000*實(shí)際利率-29.3）*實(shí)際利率，其他分錄一樣，一直做到最后一期