danger 追問

2018-05-26 14:57

那預(yù)交的企業(yè)所得稅，我在會計(jì)報(bào)表上要填數(shù)字嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 14:58

預(yù)繳所得稅是要填寫預(yù)繳企業(yè)所得稅申報(bào)表的

danger 追問

2018-05-26 15:14

那會計(jì)賬的報(bào)表要填嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:26

需要填寫的，預(yù)繳的所得稅就是根據(jù)利潤表填寫的。

danger 追問

2018-05-26 15:27

那就是會計(jì)報(bào)表跟電子稅務(wù)局的報(bào)表是一樣的？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:28

是的

danger 追問

2018-05-26 15:29

看一個(gè)企業(yè)是不是小微企業(yè)，就是看他一年的利潤總額有沒有達(dá)到50萬，是嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:30

除了要看年應(yīng)納稅所得額不超過100萬外，還要看資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是否符合條件，要這三個(gè)指標(biāo)都符合才屬于小微企業(yè)的。

danger 追問

2018-05-26 15:32

那資產(chǎn)是多少，從業(yè)人員是多少？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:33

工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額不超過2000萬，從業(yè)人數(shù)不超過100人 
其他企業(yè)資產(chǎn)總額不超過1000萬，從業(yè)人數(shù)不超過80人

danger 追問

2018-05-26 15:34

是看這一年的嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:34

是一年的

danger 追問

2018-05-26 15:35

如果我企業(yè)達(dá)到這樣的標(biāo)準(zhǔn)，要到稅局申請嗎

張艷老師 解答

2018-05-26 15:36

不用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，填寫基礎(chǔ)信息表就算備案了。

danger 追問

2018-05-26 15:37

那平時(shí)預(yù)交時(shí)，就直接按小微企業(yè)預(yù)交？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:39

可以的，如果匯算清繳時(shí)，不屬于小微企業(yè)的話，是要按25%補(bǔ)交所得稅的。

danger 追問

2018-05-26 15:41

那年報(bào)的時(shí)候，調(diào)增，調(diào)減后的金額，就是來看是不是小微企業(yè)嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 15:57

不是，調(diào)增調(diào)減主要是匯算企業(yè)所得稅用的。

danger 追問

2018-05-26 16:09

那平時(shí)做賬不要調(diào)增，調(diào)減吧

張艷老師 解答

2018-05-26 16:17

平時(shí)不用的，就是在所得稅匯算清繳時(shí)才需要做納稅調(diào)整的。