公司成立2017年12月在填寫季報,這個期間都是沒有收入的,所以這部分的數(shù)據(jù)怎么填寫
葉子
于2018-05-26 17:10 發(fā)布 ??677次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計(jì)師
2018-05-26 17:11
您好,資產(chǎn)負(fù)債表可以填寫點(diǎn)數(shù)據(jù),利潤表可以做點(diǎn)管理費(fèi)用進(jìn)去,比如刻意費(fèi)用等。其他的填寫0就行了。
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您好,資產(chǎn)負(fù)債表可以填寫點(diǎn)數(shù)據(jù),利潤表可以做點(diǎn)管理費(fèi)用進(jìn)去,比如刻意費(fèi)用等。其他的填寫0就行了。
2018-05-26 17:11:50

你好,是填寫全年累計(jì)的收入
2019-10-15 10:49:32

你那邊之前那個增值稅也少吧?你們是小規(guī)模?
2020-01-07 15:27:58

您好,企業(yè)所得所季度B類報表,是核定征收的納稅人填寫的。
一、適用范圍
本表由實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人,年度匯算清繳使用本表。
二、表頭項(xiàng)目
1.“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日。
年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2.“納稅人識別號”:填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號碼(15位)。
3.“納稅人名稱”:填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件中的納稅人全稱。
三、具體項(xiàng)目填報說明
(一)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1.本表第1行至第11行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”:填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。
2.第2行“不征稅收入”:填報納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。
3.第3行“免稅收入”:填報納稅人計(jì)入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。第3行填報4行+5行+6行+7行+8行的合計(jì)數(shù)。
4.第4行“國債利息收入”:填報納稅人持有國務(wù)院財政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。
5.第5行“地方政府債券利息收入”:填報納稅人持有地方政府債券利息收入。
6.第6行“符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益”:填報本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
7.第7行“符合條件的非營利組織的收入”:根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》(財稅〔2009〕122號)等規(guī)定,符合條件并依法履行登記手續(xù)的非營利組織,填報取得的捐贈收入等免稅收入,不包括營利性收入。
8.第8行“其他免稅收入”:填報國家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。
9.第9行“應(yīng)稅收入額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報。第9行=第1行-2
行-3行。
10.第10行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”:填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。
11.第11行“應(yīng)納稅所得額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報。第11行=第9行×10行。
12.本表第12行至第14行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報。第12行“成本費(fèi)用總額”:填寫本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。
13.第13行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”:填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。
14.第14行“應(yīng)納稅所得額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報。第14行=第12行÷(100%-第13行“應(yīng)稅所得率”)×第13行。
(二)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
1.第15行“稅率”:填寫企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。
2.第16行“應(yīng)納所得稅額”:
(1)按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人,第16行=第11行×15行。
(2)按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人,第16行=第14行×15行。
(三)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算
1.第17行“減:符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”:根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定,符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策)。
享受減低稅率政策的,本行填寫本表第11行或第14行×5%的積。
享受減半征稅政策的,本行填寫本表第11行或第14行×15%的積;同時填寫第18行“減半征稅”。
2.第19行“已預(yù)繳所得稅額”:填報當(dāng)年累計(jì)已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。
3.第20行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”:根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報。第20行=第16行-17行-19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時,本行填0。
(四)由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報
第21行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”:填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額(小型微利企業(yè)填報核減減免稅額之后的數(shù)額)。稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)小型微利企業(yè)減免稅時,按照該行次數(shù)額,根據(jù)情況倒算減免稅數(shù)額。
(五)小型微利企業(yè)判定信息的填報
1.預(yù)繳申報時本欄次為必填項(xiàng)目,填寫“是否屬于小型微利企業(yè)”。
(1)核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人:
①納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的,本年預(yù)繳時,選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件的,選擇“否”。
②本年度新辦企業(yè),“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件,選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件的,選擇“否”。
③上年度“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件,應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的,預(yù)計(jì)本年度會計(jì)利潤符合小微企業(yè)條件,選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會計(jì)利潤不符合小微企業(yè)條件,選擇“否”。
④納稅人第1季度預(yù)繳所得稅時,鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束,可以按照上年度第4季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。
⑤不符合小型微利企業(yè)條件的,選擇“否”。
(2)核定應(yīng)納稅額的納稅人:
核定定額征收納稅人,換算應(yīng)納稅所得額大于30萬的填“否”,其余填“是”。
2.年度申報時填寫小型微利企業(yè)相關(guān)指標(biāo),本欄次為必填項(xiàng)目。
(1)“所屬行業(yè)”:填寫“工業(yè)”或者“其他”。工業(yè)企業(yè)包括:采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè);除工業(yè)以外的行業(yè)填寫“其他”。
(2)“從業(yè)人數(shù)”:指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù),以及企業(yè)接受勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。從業(yè)人數(shù)填報納稅人全年季度平均從業(yè)人數(shù),具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均從業(yè)人數(shù)=全年各季度平均值之和÷4
(3)“資產(chǎn)總額”:填報納稅人全年季度資產(chǎn)總額平均數(shù),計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑,資產(chǎn)總額單位為萬元,小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。
(4)“國家限制和禁止行業(yè)”:納稅人從事國家限制和禁止行業(yè),選擇“是”,其他選擇“否”。
四、表內(nèi)表間關(guān)系
1.第9行=第1行-第2行-第3行。
2.第11行=第9行×第10行。
3.第14行=第12行÷(100%-第13行)×第13行。
4.第16行=第11行(或第14行)×第15行。
5.第17行=第11行或第14行×15%(或5%)的積。
6.第20行=第16行-第17行-第19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時,本行填0。
2017-07-15 15:56:42

你好
沒有看到你的申報表
2022-04-09 14:36:56
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精選問題
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