公司成立2017年12月在填寫季報(bào),這個(gè)期間都是沒有收入的,所以這部分的數(shù)據(jù)怎么填寫
葉子
于2018-05-26 17:10 發(fā)布 ??677次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-05-26 17:11
您好,資產(chǎn)負(fù)債表可以填寫點(diǎn)數(shù)據(jù),利潤(rùn)表可以做點(diǎn)管理費(fèi)用進(jìn)去,比如刻意費(fèi)用等。其他的填寫0就行了。
相關(guān)問題討論

您好,資產(chǎn)負(fù)債表可以填寫點(diǎn)數(shù)據(jù),利潤(rùn)表可以做點(diǎn)管理費(fèi)用進(jìn)去,比如刻意費(fèi)用等。其他的填寫0就行了。
2018-05-26 17:11:50

你好,是填寫全年累計(jì)的收入
2019-10-15 10:49:32

你那邊之前那個(gè)增值稅也少吧?你們是小規(guī)模?
2020-01-07 15:27:58

您好,企業(yè)所得所季度B類報(bào)表,是核定征收的納稅人填寫的。
一、適用范圍
本表由實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)使用。實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人,年度匯算清繳使用本表。
二、表頭項(xiàng)目
1.“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日。
年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)。
2.“納稅人識(shí)別號(hào)”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件號(hào)碼(15位)。
3.“納稅人名稱”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證件中的納稅人全稱。
三、具體項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
(一)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
1.本表第1行至第11行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”:填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。
2.第2行“不征稅收入”:填報(bào)納稅人計(jì)入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。
3.第3行“免稅收入”:填報(bào)納稅人計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。第3行填報(bào)4行+5行+6行+7行+8行的合計(jì)數(shù)。
4.第4行“國(guó)債利息收入”:填報(bào)納稅人持有國(guó)務(wù)院財(cái)政部門發(fā)行的國(guó)債取得的利息收入。
5.第5行“地方政府債券利息收入”:填報(bào)納稅人持有地方政府債券利息收入。
6.第6行“符合條件居民企業(yè)之間股息紅利等權(quán)益性收益”:填報(bào)本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況。不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。
7.第7行“符合條件的非營(yíng)利組織的收入”:根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》(財(cái)稅〔2009〕122號(hào))等規(guī)定,符合條件并依法履行登記手續(xù)的非營(yíng)利組織,填報(bào)取得的捐贈(zèng)收入等免稅收入,不包括營(yíng)利性收入。
8.第8行“其他免稅收入”:填報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的最新減免項(xiàng)目名稱及減免性質(zhì)代碼。
9.第9行“應(yīng)稅收入額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第9行=第1行-2
行-3行。
10.第10行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。
11.第11行“應(yīng)納稅所得額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第9行×10行。
12.本表第12行至第14行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報(bào)。第12行“成本費(fèi)用總額”:填寫本年度累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用金額。
13.第13行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。
14.第14行“應(yīng)納稅所得額”:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第14行=第12行÷(100%-第13行“應(yīng)稅所得率”)×第13行。
(二)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
1.第15行“稅率”:填寫企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。
2.第16行“應(yīng)納所得稅額”:
(1)按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人,第16行=第11行×15行。
(2)按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人,第16行=第14行×15行。
(三)應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算
1.第17行“減:符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額”:根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定,符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報(bào)的減免所得稅額。包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策)。
享受減低稅率政策的,本行填寫本表第11行或第14行×5%的積。
享受減半征稅政策的,本行填寫本表第11行或第14行×15%的積;同時(shí)填寫第18行“減半征稅”。
2.第19行“已預(yù)繳所得稅額”:填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。
3.第20行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”:根據(jù)相關(guān)行計(jì)算填報(bào)。第20行=第16行-17行-19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時(shí),本行填0。
(四)由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)填報(bào)
第21行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定本期應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額(小型微利企業(yè)填報(bào)核減減免稅額之后的數(shù)額)。稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)小型微利企業(yè)減免稅時(shí),按照該行次數(shù)額,根據(jù)情況倒算減免稅數(shù)額。
(五)小型微利企業(yè)判定信息的填報(bào)
1.預(yù)繳申報(bào)時(shí)本欄次為必填項(xiàng)目,填寫“是否屬于小型微利企業(yè)”。
(1)核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人:
①納稅人上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件的,本年預(yù)繳時(shí),選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的,選擇“否”。
②本年度新辦企業(yè),“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件,選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件的,選擇“否”。
③上年度“資產(chǎn)總額”和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件,應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的,預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)符合小微企業(yè)條件,選擇“是”,預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件,選擇“否”。
④納稅人第1季度預(yù)繳所得稅時(shí),鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束,可以按照上年度第4季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。
⑤不符合小型微利企業(yè)條件的,選擇“否”。
(2)核定應(yīng)納稅額的納稅人:
核定定額征收納稅人,換算應(yīng)納稅所得額大于30萬(wàn)的填“否”,其余填“是”。
2.年度申報(bào)時(shí)填寫小型微利企業(yè)相關(guān)指標(biāo),本欄次為必填項(xiàng)目。
(1)“所屬行業(yè)”:填寫“工業(yè)”或者“其他”。工業(yè)企業(yè)包括:采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè);除工業(yè)以外的行業(yè)填寫“其他”。
(2)“從業(yè)人數(shù)”:指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù),以及企業(yè)接受勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。從業(yè)人數(shù)填報(bào)納稅人全年季度平均從業(yè)人數(shù),具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均從業(yè)人數(shù)=全年各季度平均值之和÷4
(3)“資產(chǎn)總額”:填報(bào)納稅人全年季度資產(chǎn)總額平均數(shù),計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑,資產(chǎn)總額單位為萬(wàn)元,小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。
(4)“國(guó)家限制和禁止行業(yè)”:納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè),選擇“是”,其他選擇“否”。
四、表內(nèi)表間關(guān)系
1.第9行=第1行-第2行-第3行。
2.第11行=第9行×第10行。
3.第14行=第12行÷(100%-第13行)×第13行。
4.第16行=第11行(或第14行)×第15行。
5.第17行=第11行或第14行×15%(或5%)的積。
6.第20行=第16行-第17行-第19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時(shí),本行填0。
2017-07-15 15:56:42

你好
沒有看到你的申報(bào)表
2022-04-09 14:36:56
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
請(qǐng)問公司籌建期上個(gè)季度零申報(bào)所得稅沒有累計(jì)數(shù), 問
你好,沒關(guān)系,是可以的了。 答
忽視了凈利潤(rùn)的時(shí)間分布對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。 問
會(huì)計(jì)報(bào)酬率法的核心缺陷在于:它僅關(guān)注凈利潤(rùn)的 “總量平均”,而不考慮凈利潤(rùn)發(fā)生的時(shí)間順序及其對(duì)項(xiàng)目?jī)r(jià)值的影響(即不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和早期收益的更高價(jià)值)。因此,在評(píng)價(jià)長(zhǎng)期項(xiàng)目時(shí),這種方法可能導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的誤判 答
請(qǐng)問一下:做建筑工程,做搭外墻腳手架的,是需要什么 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
老師,我們雇傭了一個(gè)阿姨,退休了,發(fā)生了工傷,但是因 問
您好,不在崗位領(lǐng)取的,可以按辭退福利申報(bào)的 答
公司購(gòu)買的泡沫箱通過管理費(fèi)用--低值易耗品核算, 問
拉泡沫箱的運(yùn)輸費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 答
獲取全部相關(guān)問題信息