GH 追問

2018-05-28 09:33

看不懂呢，可以詳細(xì)點嗎分錄

GH 追問

2018-05-28 09:34

發(fā)的順豐只有發(fā)貨單沒有發(fā)票呀

張艷老師 解答

2018-05-28 09:42

這個分錄很簡單，就是將應(yīng)收的款項分兩部分，一部分是實際收到的100，一部分是沒有收到的款項用應(yīng)收賬款科目核算。只能用企業(yè)的現(xiàn)金將這個應(yīng)收賬款沖平。

GH 追問

2018-05-28 09:58

13做成哪樣

張艷老師 解答

2018-05-28 09:59

這個沒有收回的13體現(xiàn)在應(yīng)收賬款科目中，以后用現(xiàn)金給沖平。

GH 追問

2018-05-28 10:00

怎么沖呀

張艷老師 解答

2018-05-28 10:02

借：庫存現(xiàn)金  13  貸：應(yīng)收賬款  13 
用老板的錢或企業(yè)不開票的現(xiàn)金收入沖這個13。

GH 追問

2018-05-28 10:03

為什么這樣做呢，我以為做成銷售費用呢

張艷老師 解答

2018-05-28 10:13

這是最好是這樣處理，不建議做進銷售費用科目，因為沒有發(fā)票，到時還要納稅調(diào)增。

GH 追問

2018-05-29 10:56

長期兼職人員的工資可以正常按工資薪金作費用扣除嗎

張艷老師 解答

2018-05-29 10:57

需要簽訂勞動合同，代為申報個稅，才能按工資薪金核算的。

GH 追問

2018-05-29 11:02

工資就幾百，那簽訂合同，個人所得稅登記這個人就可以了是吧

張艷老師 解答

2018-05-29 11:04

可以的

GH 追問

2018-05-29 11:24

計提無法收回的應(yīng)收賬款，是不是開票的和不開票的都可以提

GH 追問

2018-05-29 11:25

壞賬準(zhǔn)備

張艷老師 解答

2018-05-29 11:26

都可以計提的。 
如果是規(guī)模小的公司，不建議計提壞賬準(zhǔn)備，因為所得稅稅前也不允許扣除，計提了，反倒給自己增加麻煩。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。