老師，利潤(rùn)表顯示有利潤(rùn) ，要怎么做憑證計(jì)提企業(yè)所得稅呢？

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-12-04 14:39

借：所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

寧兒追問(wèn)

2024-12-04 14:45

我是想問(wèn)用哪個(gè)金額拿來(lái)計(jì)算？要怎么計(jì)算？我們11月還是小規(guī)模納稅人，從12月1號(hào)開(kāi)始升為一般納稅人

家權(quán)老師解答

2024-12-04 14:48

跟你是否一般納稅人無(wú)關(guān)，只跟你的利潤(rùn)是否超過(guò)300萬(wàn)，沒(méi)超過(guò)就是5%

寧兒追問(wèn)

2024-12-04 14:49

是不是利潤(rùn)表上顯示的利潤(rùn)總額這個(gè)數(shù)字，直接用它乘以5%來(lái)計(jì)算??？

家權(quán)老師解答

2024-12-04 14:50

本季度應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額本年累計(jì)-以前年度虧損)*5%-本年預(yù)交所得稅

寧兒追問(wèn)

2024-12-04 14:52

哦，我們今年8月才注冊(cè)的，還沒(méi)有以前年度虧損這個(gè)數(shù)字，也沒(méi)有本年預(yù)交所得稅這個(gè)數(shù)字，那就是本期累計(jì)的利潤(rùn)總額*5%就可以了

家權(quán)老師解答

2024-12-04 14:53

是的，本期累計(jì)的利潤(rùn)總額*5%就可以了

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