寧兒 追問

2024-12-07 19:04

老師，我都不知道從何查起？怎么下手查，利潤表上營業(yè)收入本期累計和納稅申報表上的按適用稅率計稅銷售額就相差兩萬多，利潤表多，納稅申報表少，

寧兒 追問

2024-12-07 19:23

我剛才無意中找到了這個差額，我們是從2024年7月開始升為一般納稅人，7月做申報時分別按小規(guī)模納稅人和一般納稅人納稅人，小規(guī)模納稅人申報的那筆兩萬多，剛好就是我這次的差額兩萬多

寧兒 追問

2024-12-07 20:18

怎么調(diào)整啊？

寧兒 追問

2024-12-07 21:04

哦，還沒到申報截止時間，那我可以直接作廢重新申報，然后把少的差額加上去申報，你看這樣可以不？也還沒報到發(fā)改局的

寧兒 追問

2024-12-08 09:29

但還有個問題就是，那筆差額是今年七月升一般納稅人時在小規(guī)模納稅人申報表上申報過了的，這樣如果數(shù)據(jù)查到重復(fù)申報會怎么樣？集團看到我重復(fù)申報也會罰我的吧

羊小羊老師 解答

2024-12-07 18:19

可能是納稅申報表和利潤表的收入、成本、費用等項目的確認(rèn)時間、范圍或計算方式存在差異導(dǎo)致的。

羊小羊老師 解答

2024-12-07 18:28

需緊急梳理納稅申報表與利潤表差異原因，如收入確認(rèn)、成本費用扣除、稅收優(yōu)惠及調(diào)整事項等方面的不同，向領(lǐng)導(dǎo)說明情況并嘗試與發(fā)改局溝通解釋，同時考慮是否能在后續(xù)申報中調(diào)整差異。

羊小羊老師 解答

2024-12-07 19:18

同學(xué)你好，可從銷售記錄、發(fā)票開具情況、特殊銷售業(yè)務(wù)（如視同銷售、銷售退回折讓）等方面入手，逐筆核對相關(guān)明細(xì)，查找利潤表營業(yè)收入與納稅申報表按適用稅率計稅銷售額的兩萬多差額原因。

羊小羊老師 解答

2024-12-07 19:29

嗯嗯，好的，找到就好，然后進行相應(yīng)調(diào)整

羊小羊老師 解答

2024-12-07 20:29

向稅務(wù)機關(guān)申請更正申報，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳辦理，按要求填寫更正申報表，對已繳稅款按規(guī)定申請退稅或用于抵減以后稅額，同時在財務(wù)軟件中沖減多申報的收入和相關(guān)稅費，重新編制報表并向發(fā)改局說明調(diào)整情況。

羊小羊老師 解答

2024-12-07 21:06

若未到申報截止時間，可作廢之前錯誤的申報，加上差額后重新申報，以確保納稅申報表和利潤表一致，再將正確數(shù)據(jù)報送發(fā)改局。

羊小羊老師 解答

2024-12-08 09:42

重復(fù)申報可能會被稅務(wù)機關(guān)要求更正并可能面臨處罰，集團也可能會根據(jù)內(nèi)部規(guī)定對你進行處罰，你應(yīng)先和稅務(wù)機關(guān)溝通解釋這一情況，盡量避免不利后果。