鄒老師 解答

2018-05-30 09:02

你好，你是指把工程價款結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入？

凌  追問

2018-05-30 09:04

工程價款不是向上級公司請款用的嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 09:05

你好，工程價款是找出包公司申請付款，你單位確認(rèn)為工程結(jié)算

凌  追問

2018-05-30 09:07

對！是工程結(jié)算

鄒老師 解答

2018-05-30 09:07

你好，收到對方的款項(xiàng)計入工程結(jié)算核算就是了

凌  追問

2018-05-30 09:10

結(jié)算工程價款 
借  預(yù)收賬款- 
     應(yīng)收賬款 
貸  工程結(jié)算 
是這樣的分錄嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 09:13

你好  收到價款是 借；銀行存款  貸；工程結(jié)算

凌  追問

2018-05-30 09:21

但是我看視頻的講解不是你這樣寫的分錄呀，是我剛寫給你看的分錄呀

鄒老師 解答

2018-05-30 09:22

你好，既然是結(jié)算工程款，說明有收款款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)是資金增加了才是的

凌  追問

2018-05-30 09:33

老師什么情況

鄒老師 解答

2018-05-30 09:34

你好，就是結(jié)算工程款，借方應(yīng)當(dāng)是銀行存款，而不是預(yù)收賬款，或應(yīng)收賬款

凌  追問

2018-05-30 09:41

這樣說吧，現(xiàn)我預(yù)收到了工程款，那如果工程款不夠付其它款項(xiàng)，那我是不是要請款，就要做出本月的收入做工程結(jié)算

鄒老師 解答

2018-05-30 09:45

你好，收到工程款與你去付其他款項(xiàng)沒有必然關(guān)系的 
這個是獨(dú)立的兩個經(jīng)濟(jì)行為

凌  追問

2018-05-30 10:17

那每個月都要做工程結(jié)算嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 10:18

你好，有收到工程款，就需要通過工程結(jié)算科目核算的

凌  追問

2018-05-30 10:34

第次月收到價款都以這樣的分錄做嗎？ 借；銀行存款 貸；工程結(jié)算 
到最后完工時，還要怎么做

鄒老師 解答

2018-05-30 10:35

你好，是的  
借；工程結(jié)算  貸；工程施工  合同毛利 
借；主營業(yè)務(wù)成本  合同毛利  貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

凌  追問

2018-05-30 10:42

這個有點(diǎn)復(fù)雜，可以講細(xì)一點(diǎn)嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 10:44

你好，這個就是規(guī)定的分錄 
第一筆是工程結(jié)算與工程施工對沖分錄，差額計入合同毛利 
第二筆是確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，差額計入合同毛利

凌  追問

2018-05-30 10:56

這是工程完工時才做的分錄吧嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 10:57

你好，不是完工，有確定收入就需要做這個分錄

凌  追問

2018-05-30 10:59

第一筆是工程結(jié)算與工程施工對沖分錄，差額計入合同毛利 
第二筆是確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，差額計入合同毛 
還是有點(diǎn)不懂，怎么對沖

鄒老師 解答

2018-05-30 11:01

你好，借；工程結(jié)算   貸；工程施工   合同毛利 
工程結(jié)算收到計入貸方，工程施工發(fā)生計入借方，然后各自計入相反方向就實(shí)現(xiàn)了對沖

凌  追問

2018-05-30 11:10

還是有點(diǎn)不清楚，這樣吧，我給數(shù)據(jù)你，用實(shí)際分析一下，可能明白一些，可否

鄒老師 解答

2018-05-30 11:11

你好，工程結(jié)算金額，工程施工金額分別是？

凌  追問

2018-05-30 11:13

第一個月主營業(yè)成本為31944，用百分比算出了收入為42738.16，然后本月預(yù)收了10萬的工程款，老師你幫我分析一下分錄

鄒老師 解答

2018-05-30 11:15

借；銀行存款  貸工程結(jié)算 100000 
借；工程結(jié)算42738.16  貸；工程施工  31944   合同毛利 
借；主營業(yè)務(wù)成本31944   合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入42738.16 應(yīng)交稅費(fèi)

凌  追問

2018-05-30 11:21

第一個是收到工程款的分錄 
第二個是算出利潤 
第三個是確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入 
對吧

鄒老師 解答

2018-05-30 11:22

你好，第二筆是工程施工與工程結(jié)算對沖

凌  追問

2018-05-30 11:28

對沖以后說明了什么，算出來的數(shù)據(jù)還需要做其它的嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 11:29

你好，這個并不能說明什么，而是準(zhǔn)則要求這樣做賬務(wù)處理的

凌  追問

2018-05-30 11:41

那我按照視頻所講的，做了以下分錄，你幫我看看 
確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入 
借  主營業(yè)務(wù)成本           31944 
     工程施工-合同毛利  10794.16 
貸 主營業(yè)務(wù)收入           42738.16 
 
結(jié)算工程價款 
借   預(yù)收賬款-10萬 
   貸   工程結(jié)算 
這步我不懂做了

鄒老師 解答

2018-05-30 11:45

你好，第二筆借方是銀行存款才是的

凌  追問

2018-05-30 11:51

這前我做了預(yù)收工程款了 
借  銀行存款   10萬 
貸  預(yù)收賬款  10萬 
   
視頻做到結(jié)算工程價款是這樣的分錄 
借  預(yù)收賬款   50萬 
      應(yīng)收賬款    675595.32 
貸  工程結(jié)算   （也就是按百分比算出來的收入） 1059094.88 
     應(yīng)交稅費(fèi)     116500.44 
那我的不是要做這外結(jié)算工程價款的分錄嗎 
以我的情況我的怎么做呢

鄒老師 解答

2018-05-30 11:53

你好，第一筆分錄應(yīng)當(dāng)貸方是工程結(jié)算 
第二筆分錄應(yīng)當(dāng)是  借 主營業(yè)務(wù)成本 
工程施工-合同毛利  
貸 主營業(yè)務(wù)收入

凌  追問

2018-05-30 12:03

那是說我不用做視頻所講到的結(jié)算工程價款是這樣的分錄了，我直接做確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入的分錄，就是你說的第二筆分錄，是嗎

凌  追問

2018-05-30 12:25

是不是我問不對問題？老師

鄒老師 解答

2018-05-30 12:56

你好  
收到工程款 借；銀行存款  貸；工程結(jié)算 
發(fā)生工程成本借；工程施工  貸；銀行存款等科目 
期末確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借；工程結(jié)算 貸；工程施工 合同毛利 
借；主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
按這個流程處理就是了

凌  追問

2018-05-30 14:36

那收到工程款  貸；工程結(jié)算 10萬  與期末確認(rèn)的收入 借；工程結(jié)算 42738.16   借貸不平怎么辦

鄒老師 解答

2018-05-30 14:39

你好，工程沒有完工之會有差額，完工了就一致的

凌  追問

2018-05-30 14:51

老師，我第個月就按這樣的方法做分錄就行了，是嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 14:51

你好，是的，按我上門提供的步驟做相應(yīng)分錄就是了

凌  追問

2018-05-30 14:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-30 14:56

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝