公司租用員工的房子,后因某些原因,員工離職了,支付的房租和物業(yè)費(fèi)沒有收到發(fā)票掛在其他應(yīng)收款里,屬于23年的費(fèi)用,現(xiàn)在想清理這筆其他應(yīng)收款,怎么處理最合適,查了一下,類似的問(wèn)題有的老師說(shuō)直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出,也不用匯算調(diào)整,有的老師說(shuō)轉(zhuǎn)費(fèi)用(以前年度損益調(diào)整),匯算調(diào)增。
小雪紛飛
于2024-12-18 12:13 發(fā)布 ??60次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2024-12-18 12:14
從合規(guī)角度看,將其轉(zhuǎn)費(fèi)用(通過(guò)以前年度損益調(diào)整)并匯算調(diào)增更合適。即借記 “以前年度損益調(diào)整”,貸記 “其他應(yīng)收款”,匯算時(shí)調(diào)增應(yīng)稅所得額,這樣可避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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你好!
由于上面的預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)是按照最佳估計(jì)數(shù)計(jì)提的
2019-09-22 11:35:08

你好 營(yíng)業(yè)外支出發(fā)生的時(shí)候 跨年的 也是直接走營(yíng)業(yè)外支出 不走以前年度損益調(diào)整的
2020-03-19 13:02:16

你這里以前年度損益調(diào)整就是沖銷營(yíng)業(yè)外支出20,跨年了不能直接用營(yíng)業(yè)外支出,要用以前年度損益調(diào)整處理了的
2020-06-27 18:41:14

計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出即可的了
2018-07-27 11:38:14

您好
是的,以前年度損益類科目,統(tǒng)一換成“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目。
2022-04-27 15:02:23
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小雪紛飛 追問(wèn)
2024-12-18 12:35
樸老師 解答
2024-12-18 12:37