魁梧的小松鼠 追問

2024-12-24 14:21

我看網(wǎng)上要結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，這樣做的意義是什么呢？

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:28

您好，預(yù)繳和多繳不是一個概念。如是為了把預(yù)繳的余額弄平，而做您上述那樣的分錄，是不對的。

魁梧的小松鼠 追問

2024-12-24 14:35

是的，想把預(yù)繳余額弄平，那需要怎么辦？

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:37

您好，如果有應(yīng)納稅額，把預(yù)繳增值稅有余額不用管的。有預(yù)繳稅款了，就應(yīng)有余額的呀。年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以了。

魁梧的小松鼠 追問

2024-12-24 14:40

年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呀

歲月靜好老師 解答

2024-12-24 14:43

您好，根據(jù)您賬上的余額，把所有余額都反向結(jié)平就可以，哪個明細有余額，就寫哪個明細。如：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）[年末銷項稅額的余額]
    應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）[年末進項稅額轉(zhuǎn)出的余額]
    貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）[年末進項稅額的余額]
        應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（已交稅金）[年末已交稅金的余額]
          應(yīng)交稅費 - 未交增值稅