吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:17

老師是先交然后再計(jì)提是嗎？交的時(shí)候銀行存款，計(jì)提的話增值稅怎么計(jì)提呢，印花稅是記管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-06-01 11:20

你好，先做繳納分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅和城建稅  貸；銀行存款 
增值稅不需要計(jì)提，實(shí)現(xiàn)收入就自然價(jià)稅分離了 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
印花稅通過稅金及附加核算，不是通過管理費(fèi)用核算的

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:33

老師，城建稅等和印花稅都是通過稅金及附加計(jì)提是嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:34

你好，城建稅是通過稅金及附加計(jì)提 
印花稅不需要計(jì)提，扣繳直接通過 稅金及附加核算

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:38

老師，印花稅這邊我不太理解，可以具體說下分錄嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:38

你好，扣繳的時(shí)候  借；稅金及附加    貸；銀行存款

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:41

那印花稅不用通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅核算嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:42

你好，不需要計(jì)提的，不通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅核算的

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:45

好的，老師，那補(bǔ)交去年的印花稅分錄也是借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:46

你好，去年的 是需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:48

借以前年度損益調(diào)整  貸銀行存款是嗎

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:49

老師，今年三月份的印花稅賬務(wù)處理也是直接通過稅金及附加嗎

鄒老師 解答

2018-06-01 11:50

你好，是的 
當(dāng)年的通過稅金及附加，以前年度的通過以前年度損益調(diào)整核算

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 11:56

以前的通過以前年度損益調(diào)整，是不是還得利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整呢

鄒老師 解答

2018-06-01 11:57

你好，是的，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

吶年、櫻花落 追問

2018-06-01 12:04

調(diào)整之后，還有什么需要做的嗎？或者報(bào)表調(diào)整

鄒老師 解答

2018-06-01 12:07

你好，按這個(gè)調(diào)整分錄編制報(bào)表就是了，會(huì)影響期末未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)