LiuNa 追問

2018-06-01 15:06

是看年底的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

LiuNa 追問

2018-06-01 15:09

老師，怎么才知道是不是企業(yè)集團(tuán)最終控股的企業(yè)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 15:17

您好，是的，如果是集團(tuán)母公司的，就是企業(yè)集團(tuán)最終控股的企業(yè)，否則，就不是。

LiuNa 追問

2018-06-01 15:28

老師，我們有三個(gè)公司，母子公司，和總分公司的關(guān)系，那我們算集團(tuán)母公司嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 15:30

您好，如果貴公司是母公司的話，可以算是集團(tuán)母公司的。就是企業(yè)集團(tuán)最終控股的企業(yè)。

LiuNa 追問

2018-06-01 15:32

老師，我們企業(yè)是很小的企業(yè)，那需要本年度準(zhǔn)備同期資料嗎？母子公司之間在去年發(fā)生了100萬的收入

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 15:33

您好，需要準(zhǔn)備同期資料的。

LiuNa 追問

2018-06-01 15:43

那我怎么知道該勾選主體文檔還是本地文檔還是特殊事項(xiàng)文檔呢？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 15:47

您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào))第十八條規(guī)定：“企業(yè)執(zhí)行預(yù)約定價(jià)安排的，可以不準(zhǔn)備預(yù)約定價(jià)安排涉及關(guān)聯(lián)交易的本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔，且關(guān)聯(lián)交易金額不計(jì)入本公告第十三條規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易金額范圍。 
  企業(yè)僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，可以不準(zhǔn)備主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔。”

LiuNa 追問

2018-06-01 15:50

兩個(gè)公司都是境內(nèi)的，發(fā)生了100萬的收入往來，這樣不需要準(zhǔn)備是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 15:52

您好，是的。

LiuNa 追問

2018-06-01 15:58

老師，是全資子公司來的，然后發(fā)生了100萬的技術(shù)服務(wù)，那關(guān)聯(lián)關(guān)系類型是控股關(guān)聯(lián)還是購銷、勞務(wù)控制關(guān)聯(lián)呢？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 16:07

您好， 控股關(guān)聯(lián)。

LiuNa 追問

2018-06-01 16:09

老師，我需要選擇關(guān)聯(lián)勞務(wù)表單填寫嗎？

LiuNa 追問

2018-06-01 16:11

是子公司給母公司提供了100萬的技術(shù)服務(wù)，那我需要選擇關(guān)聯(lián)勞務(wù)表單填寫對嗎？然后需要在境內(nèi)關(guān)聯(lián)勞務(wù)支出里填寫這100萬是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 16:12

您好，要填寫的。

LiuNa 追問

2018-06-01 16:13

是按我說的填寫嗎？

LiuNa 追問

2018-06-01 16:24

老師，這個(gè)勞務(wù)技術(shù)服務(wù)是在成為母子公司之前就發(fā)生了的，確定需要填寫進(jìn)關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)表嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 16:24

您好，是的，按100萬元的技術(shù)服務(wù)交易填寫。

LiuNa 追問

2018-06-01 16:32

老師，請問什么是預(yù)約定價(jià)？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 16:38

您好，預(yù)約定價(jià)亦稱預(yù)約定價(jià)協(xié)議或預(yù)約定價(jià)安排，是納稅人與其關(guān)聯(lián)方在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生之前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人之間通過事先制定一系列合理的標(biāo)準(zhǔn)（包括關(guān)聯(lián)交易所適用的轉(zhuǎn)讓定價(jià)原則和計(jì)算方法等），來解決和確定未來一個(gè)固定時(shí)期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)及相應(yīng)的稅收問題，是國際通行的一種轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法。

LiuNa 追問

2018-06-01 16:46

老師，母子公司的法人都是同一個(gè)人呢，也要填寫關(guān)聯(lián)報(bào)表嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-06-01 16:48

您好，是的，也要填寫的。