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企業(yè)所得稅會計分錄： 計提企業(yè)所得稅， 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 繳納稅金時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。

企業(yè)所得稅會計分錄： 計提企業(yè)所得稅， 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 繳納稅金時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅會計分錄： 計提企業(yè)所得稅， 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 繳納稅金時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。

一、如果退的是當(dāng)年的, 借：銀行存款， 貸：所得稅費(fèi)用， 二、如果退的是以前年度的， 收到退稅款， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

企業(yè)所得稅執(zhí)行的是季度預(yù)繳，年度匯算的形式進(jìn)行的征繳，具體的賬務(wù)處理如下： 每個季度末，進(jìn)行所得稅的計提， 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 次月進(jìn)行預(yù)繳時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。

企業(yè)所得稅執(zhí)行的是季度預(yù)繳，年度匯算的形式進(jìn)行的征繳，具體計提、支付、結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理如下： 每個季度末，進(jìn)行所得稅的計提。

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補(bǔ)繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調(diào)整以前年度損益： 1、確認(rèn)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 2、繳納企業(yè)所得稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。

小微企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理和其他企業(yè)的賬務(wù)處理基本相同，具體的賬務(wù)處理如下： 每個季度末，進(jìn)行所得稅的計提， 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 次月進(jìn)行預(yù)繳時。

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計分錄： 應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

按減免之后實際需要繳納的所得稅金額做計提扣繳分錄。 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

一、如果退的是當(dāng)年的, 借：銀行存款， 貸：所得稅費(fèi)用， 二、如果退的是以前年度的， 收到退稅款， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

企業(yè)所得稅是按減免之后實際需要繳納的所得稅金額做計提扣繳分錄。 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

代扣代繳企業(yè)所得稅會計分錄， 收到發(fā)票的時候， 借：管理費(fèi)用—相關(guān)費(fèi)用科目， 貸：其他應(yīng)付款—A公司。