;)
稅務(wù)師考試交流圈
加入
加入：17287
稅務(wù)師考試交流，一起努力學(xué)習(xí)！
(0/1000)
添加話題
每日學(xué)習(xí)打卡
曬曬我學(xué)習(xí)時(shí)的樣子
學(xué)習(xí)互助答疑專區(qū)
題目筆記
每日一練
精選問(wèn)答
干貨分享
每日資訊
課程筆記
發(fā)布
置頂
梁天-一備多考
sunny
2025-06-23
舉報(bào)
調(diào)增6.4萬(wàn)元
調(diào)增15.4萬(wàn)元
調(diào)增20.4萬(wàn)元
不需要調(diào)整
AD
職工福利費(fèi)扣除限額＝240×14%=33.6（萬(wàn)元），所以職工福利費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)增＝40-33.6=6.4（萬(wàn)元）
軟件生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)中的職工培訓(xùn)費(fèi)用，可以全額在企業(yè)所得稅前扣除，所以該企業(yè)列支的5萬(wàn)元職工培訓(xùn)費(fèi)可以全額扣除。
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額＝240×8%=19.2（萬(wàn)元），所以職工教育經(jīng)費(fèi)不用調(diào)整
2024年福利費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)增=6.4（萬(wàn)元）
5
首贊
積極的世界
2025-06-12
舉報(bào)
15
首贊
/
“
0
今日聽(tīng)課(分鐘)
0
今日做題(道)
0
今日提問(wèn)(問(wèn))
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...