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第一章 政策應(yīng)用與匯算清繳銜接

第一節(jié) 研發(fā)活動(dòng)認(rèn)定與費(fèi)用歸集

一、研發(fā)活動(dòng)判定標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)應(yīng)匯算清繳填報(bào)依據(jù)

二、可加計(jì)扣除費(fèi)用分類與匯算清繳表間勾稽關(guān)系

第二節(jié) 匯算清繳政策落地要點(diǎn)

一、其他相關(guān)費(fèi)用限額計(jì)算在匯算清繳中的應(yīng)用

二、加計(jì)扣除比例適用規(guī)則及匯算清繳申報(bào)表填報(bào)步驟

第二章 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)務(wù)

第一節(jié) 政策類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

一、研發(fā)費(fèi)用歸集口徑常見偏差及調(diào)整操作方法

二、匯算清繳期政策變動(dòng)后的費(fèi)用調(diào)整、申報(bào)表修改規(guī)范

第二節(jié) 稅務(wù)自查與申報(bào)表校驗(yàn)

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)表邏輯校驗(yàn)要點(diǎn)

二、匯算清繳期研發(fā)費(fèi)用憑證復(fù)查工作規(guī)程

第三章 費(fèi)用歸集與匯算清繳協(xié)同管理

第一節(jié) 人員人工費(fèi)用匯算清繳要點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例

一、研發(fā)人員薪酬在匯算清繳中的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用

二、勞務(wù)派遣研發(fā)人員費(fèi)用匯算清繳填報(bào)規(guī)范

三、人員人工費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析（含應(yīng)對(duì)方案）

第二節(jié)  直接投入費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

一、直接投入費(fèi)用歸集范圍界定

二、儀器設(shè)備租賃混合用費(fèi)合理分?jǐn)偡椒?/span>

三、材料費(fèi)用扣除合規(guī)性判斷及涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

第三節(jié) 折舊費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

一、折舊費(fèi)用資產(chǎn)范圍界限劃定技巧

二、混用設(shè)備折舊計(jì)算分配步驟

三、研發(fā)設(shè)備加速折舊與加計(jì)扣除在匯算清繳中的協(xié)同操作

四、折舊費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

第四節(jié)  無形資產(chǎn)攤銷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

一、無形資產(chǎn)攤銷范圍標(biāo)準(zhǔn)界定

二、混用無形資產(chǎn)攤銷分配方法

三、無形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估爭議應(yīng)對(duì)技巧

四、無形資產(chǎn)攤銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

第五節(jié)  其他相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

一、其他相關(guān)費(fèi)用歸集要點(diǎn)

二、其他相關(guān)費(fèi)用限額精準(zhǔn)計(jì)算

三、匯算清繳期其他相關(guān)費(fèi)用納稅調(diào)整操作

第四章 研發(fā)支出匯算清繳填報(bào)實(shí)務(wù)

第一節(jié) 研發(fā)支出輔助賬與申報(bào)表銜接

一、研發(fā)支出輔助賬數(shù)據(jù)向 A107012 表轉(zhuǎn)換規(guī)則

二、多項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用在匯算清繳中的分?jǐn)偺顖?bào)實(shí)例

第二節(jié) 特殊情形匯算清繳處理

一、研發(fā)費(fèi)用跨年度分?jǐn)傇趨R算清繳中的處理流程

二、虧損企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除匯算清繳操作規(guī)范

第五章 一般企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠及涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例剖析

第一節(jié)  稅收優(yōu)惠應(yīng)用

一、政策適用范圍界定（附負(fù)面行業(yè)清單）

二、加計(jì)扣除比例解析與計(jì)算方法

三、費(fèi)用項(xiàng)目合規(guī)要點(diǎn)

第二節(jié)  涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例

一、費(fèi)用歸集違規(guī)案例（生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)計(jì)入研發(fā)）

二、申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤案例（其他相關(guān)費(fèi)用超限額）

三、憑證缺失案例（研發(fā)人員考勤記錄不全）

第六章 科技型、高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)匯算清繳特殊處理

第一節(jié) 科技型中小企業(yè)

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除在匯算清繳中的應(yīng)用

二、科技型中小企業(yè)認(rèn)定指標(biāo)與匯算清繳數(shù)據(jù)銜接方法

第二節(jié) 高新技術(shù)企業(yè)

一、高新認(rèn)定研發(fā)費(fèi)用與匯算清繳口徑差異調(diào)整步驟

二、稅收優(yōu)惠疊加在匯算清繳中的填報(bào)策略

第七章 會(huì)計(jì)核算與匯算清繳對(duì)接

第一節(jié) 研發(fā)支出賬務(wù)處理與匯算清繳

一、研究開發(fā)階段費(fèi)用劃分對(duì)匯算清繳的影響及實(shí)操劃分方法

二、研發(fā)支出資本化與費(fèi)用化在匯算清繳中的處理差異

第二節(jié) 輔助賬與匯算清繳申報(bào)

一、研發(fā)費(fèi)用輔助賬期末結(jié)賬與匯算清繳數(shù)據(jù)提取步驟

二、跨年度研發(fā)項(xiàng)目在匯算清繳中的會(huì)計(jì)處理規(guī)范

第八章 匯算清繳申報(bào)全流程

第一節(jié) 申報(bào)準(zhǔn)備工作

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除匯算清繳資料清單

二、研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件與匯算清繳申報(bào)匹配要點(diǎn)

第二節(jié) 申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)

一、A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)指南

二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與主表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系校驗(yàn)

三、企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)綜合案例

第九章 稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)與合同管理

第一節(jié)  加強(qiáng)合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

一、研發(fā)合同的核心條款與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、銷售合同的風(fēng)險(xiǎn)把控與應(yīng)對(duì)策略

三、合同執(zhí)行過程中的監(jiān)控與調(diào)整

第二節(jié) 檢查前自查要點(diǎn)

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除匯算清繳自查清單

二、歷年匯算清繳研發(fā)費(fèi)用稽查高頻問題整理

第三節(jié) 檢查中資料準(zhǔn)備

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除匯算清繳備查資料目錄

二、稅務(wù)檢查中研發(fā)支出數(shù)據(jù)解釋說明模板