上月無(wú)票銷售本月開(kāi)票后怎么申報(bào)

當(dāng)月已經(jīng)申報(bào)未開(kāi)票收入,次月開(kāi)發(fā)票后,未開(kāi)票收入申報(bào)時(shí)填寫(xiě)負(fù)數(shù),開(kāi)票收入填寫(xiě)正數(shù)就可以了.

如果上月會(huì)計(jì)將增值稅申報(bào)表中的未開(kāi)票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開(kāi)票收入,再做藍(lán)字憑證,確認(rèn)對(duì)未開(kāi)票收入實(shí)際金額的調(diào)整;

申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一,未開(kāi)票收入欄:填負(fù)數(shù),并寫(xiě)申報(bào)說(shuō)明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當(dāng).

上月做了無(wú)票收入這月開(kāi)票了怎么報(bào)稅?

將上月確認(rèn)收入、計(jì)提稅金的憑證沖銷,按照新開(kāi)發(fā)票重新確認(rèn)收入并計(jì)稅.

報(bào)稅的時(shí)候,在無(wú)票收入項(xiàng)上做負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)回,同時(shí)在開(kāi)票收入中包含本筆開(kāi)票金額即可,這樣對(duì)實(shí)際稅費(fèi)不產(chǎn)生影響.

在未開(kāi)票那欄負(fù)數(shù)填上個(gè)月未開(kāi)票數(shù)(相應(yīng)的銷項(xiàng)稅也是負(fù)數(shù)),系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本月銷項(xiàng)稅,不會(huì)重復(fù)交稅.

未開(kāi)票收入申報(bào)后負(fù)數(shù)說(shuō)明什么問(wèn)題

增值稅納稅申報(bào)表附表一的未開(kāi)票收入一欄能填負(fù)數(shù).另外注意,這要看你這個(gè)無(wú)票收入與未來(lái)的有票銷售是否是同一筆業(yè)務(wù)且數(shù)字不大,就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn).相反,未來(lái)的沖減行為依然存在風(fēng)險(xiǎn).如果經(jīng)常有這樣的情況,稅務(wù)也會(huì)注意的.

如果是上月或以前月度申報(bào)了未開(kāi)票收入,這個(gè)月把以前不開(kāi)票收入又補(bǔ)開(kāi)了增值稅發(fā)票,是可以在填制增值稅申報(bào)附表(一)時(shí),是可以在此行次填寫(xiě)負(fù)數(shù),不過(guò)你要寫(xiě)申報(bào)說(shuō)明備查.如果故意填寫(xiě)負(fù)數(shù)調(diào)節(jié)銷項(xiàng)稅額,涉嫌違法:稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬時(shí)如果查到就不是那么簡(jiǎn)單可以過(guò)去的了《稅收征管法》第六十三條明確規(guī)定:

"納稅人偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào),不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是偷稅.

對(duì)納稅人偷稅的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任."

已經(jīng)繳過(guò)的稅款通過(guò)這次申報(bào)直接就沖減了,關(guān)于這點(diǎn)你可以和國(guó)稅專管員協(xié)調(diào)調(diào)整為預(yù)繳稅款.

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