失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理
答：失控發(fā)票，已補(bǔ)稅，賬務(wù)處理:
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理：
1、借:原材料/庫存商品
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)
交納稅金后處理：
2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
借:營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本：
3、借：營業(yè)外支出
貸：原材料/庫存商品
失控發(fā)票補(bǔ)稅會(huì)計(jì)處理怎么處理?相信大家看完上文內(nèi)容之后應(yīng)該都會(huì)了解清楚了，如果你們各位還有其他的什么疑問，也可以來咨詢我們的答疑老師哦!
做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出吧 答
失控發(fā)票補(bǔ)繳以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理，是指發(fā)票沒有被及時(shí)上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計(jì)稅依據(jù)，即確認(rèn)這筆待補(bǔ)繳稅款的發(fā)生金額；其次，要根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期確定已經(jīng)完成納稅申報(bào)已經(jīng)繳清的增值稅，對(duì)于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據(jù)發(fā)票上的業(yè)務(wù)日期，計(jì)算實(shí)際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補(bǔ)繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發(fā)票，票面上的業(yè)務(wù)日期為2018年5月，但因種種原因?qū)е掳l(fā)票未能被及時(shí)上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時(shí)也要補(bǔ)繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機(jī)關(guān)的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答
你好，這個(gè)發(fā)票是當(dāng)年的嗎 答
1、借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) 交納稅金后處理: 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 借:營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款 答
這個(gè)可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的了，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi) 答
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