每月未開(kāi)票的銷售收入不可以不入賬嗎?

答:一般時(shí)需要的;

做收入:

借:應(yīng)收賬款(銀行存款或現(xiàn)金)

貸:以前年度損益調(diào)整,應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額);

補(bǔ)交增值稅還有滯納金時(shí),借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅額), 以前年度損益調(diào)整,城建稅等附加稅及滯納金

貸:銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整(上面兩筆分錄的差額)

本月未開(kāi)票的收入下月怎么沖?

答:如下:

1.如果上月會(huì)計(jì)將增值稅申報(bào)表中的未開(kāi)票收入,做了銷售憑證,建議先用紅字憑證沖出上月未開(kāi)票收入,再做藍(lán)字憑證,確認(rèn)對(duì)未開(kāi)票收入實(shí)際金額的調(diào)整;

2.申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一,未開(kāi)票收入欄:

填負(fù)數(shù),并寫(xiě)申報(bào)說(shuō)明,最好與稅局專管員打好招呼,能有專管員簽字最妥當(dāng).

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