企業(yè)所得稅以前多交抵稅怎么做賬

答:應(yīng)該是1、今年上交稅金分錄計(jì)提時(shí):

借:所得稅費(fèi)用-所得稅15000

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅15000

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:本年利潤15000

貸:所得稅費(fèi)用-所得稅15000

上交時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅15000

貸:銀行存款15000

去年多交的10000 應(yīng)該這樣處理,不可以用今年的抵減,如果想抵減,必須是稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后才可以抵減.

批準(zhǔn)后的賬務(wù)處理 是,把去年多交的10000在今年調(diào)整賬務(wù),

分錄是:

借:其他應(yīng)收款-稅款(多交部分)10000

貸:以前年度損益調(diào)整10000

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:以前年度損益調(diào)整10000

貸:利潤分配-未分配利潤10000

多上交10000.報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅,如果退稅批準(zhǔn),分錄為:

借:銀行存款10000

貸:其他應(yīng)收款-稅款(多交)10000

如何繳納企業(yè)所得稅

1.若你開通網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入國稅網(wǎng)站登入,申報(bào)的數(shù)據(jù)是根據(jù)你做的利潤表上的利潤總額申報(bào),利潤總額為虧損時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)交所得稅0,利潤總額為正數(shù)時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額=利潤總額*0.25 你確認(rèn)利潤總額沒錯(cuò) 點(diǎn)提交扣款即可

2.若沒有開通

門前申報(bào),準(zhǔn)備會(huì)計(jì)報(bào)表封面,所得稅申報(bào)表(國稅網(wǎng)站 下載),申報(bào)的當(dāng)季度最后一個(gè)月利潤表,資產(chǎn)負(fù)債表 ,加蓋公章  ,稅局窗口排隊(duì)申報(bào)二 .是一年一次還是一季度一次還是一月一次

一個(gè)季度一次 ,比如現(xiàn)在第二度,應(yīng)在7月15號(hào)之前申報(bào)三. 我看過書上有種是每季度預(yù)繳,年度匯繳,好像每個(gè)季度就算是不要交稅,也要去國稅零申報(bào)季度預(yù)繳指的是每個(gè)季度才照常申報(bào),年度匯繳是指申報(bào)一整年的,

不同的是 季度申報(bào)的利潤總額以每個(gè)季度的申報(bào) 而年度匯繳是申報(bào)整年的利潤總額,也就是12月利潤表上本年累計(jì)數(shù)的利潤總額.

其中本年匯繳是需要請中介(事務(wù)所)簽證,鑒證后的利潤*0.25 最后的應(yīng)交稅金 跟你以前季度預(yù)繳相比較  多退少補(bǔ).

以上詳細(xì)介紹了企業(yè)所得稅以前多交抵稅怎么做賬,也講了企業(yè)所得稅應(yīng)該如何繳納.企業(yè)所得稅是一種大稅,企業(yè)一定要在繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候搞清楚如何賬務(wù)處理,如果你對本文的介紹不是很滿意,那么建議你咨詢一下會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師,老師可以給你更加詳盡的回答.