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張艷老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-06-14 11:10

沒有計(jì)提所得稅是可以，直接繳納時(shí)，計(jì)入  借：稅金及附加 -企業(yè)所得稅   貸：銀行存款 
您說的不知道交多少所得稅，這個(gè)不存在的，作為企業(yè)會(huì)計(jì)，公司出去多少款項(xiàng)應(yīng)該知道的，而且會(huì)有銀行回單和完稅證明的。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

告白 追問

2018-06-14 11:16

那這樣不是就相當(dāng)于計(jì)入當(dāng)期損益了

告白 追問

2018-06-14 11:20

因?yàn)橛幸恍┵M(fèi)用不確定匯算清繳會(huì)bu會(huì)超標(biāo)，所以就沒計(jì)提了

張艷老師 解答

2018-06-14 13:12

我說的是您在去年直接繳納所得稅時(shí)的分錄， 
如果是今年補(bǔ)繳去年的所得稅的話，是要做  借：以前年度損益調(diào)整    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說   貸：銀行存款 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)    貸：以前年度損益調(diào)整

告白 追問

2018-06-14 13:18

好的，不過老師為什么要這樣做？

張艷老師 解答

2018-06-14 13:21

因?yàn)檠a(bǔ)交的匯算清繳的所得稅，本質(zhì)是應(yīng)該計(jì)入去年的帳中，所以涉及損益調(diào)整的才使用以前年度損益調(diào)整科目的，最終是要調(diào)整去年的未分配利潤(rùn)的數(shù)字。

告白 追問

2018-06-14 13:22

好的，謝謝老師！

張艷老師 解答

2018-06-14 13:23

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，請(qǐng)您給予五星好評(píng)，謝謝您！！

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沒有計(jì)提所得稅是可以，直接繳納時(shí)，計(jì)入 借：稅金及附加 -企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 您說的不知道交多少所得稅，這個(gè)不存在的，作為企業(yè)會(huì)計(jì)，公司出去多少款項(xiàng)應(yīng)該知道的，而且會(huì)有銀行回單和完稅證明的。 如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。
2018-06-14 11:10:33
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 匯算清繳補(bǔ)交稅款就做這個(gè)分錄就是了
2018-06-11 15:57:00
你好，你看看他以前的利潤(rùn)表和匯算表是否有繳納過的痕跡
2019-03-14 12:50:21
你好，補(bǔ)計(jì)提就是了 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2018-04-10 10:24:28
你好，借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 可以做這個(gè)補(bǔ)計(jì)提分錄
2018-04-23 11:09:42
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