銀行存款余額調(diào)節(jié)表要怎么做

1、首先，對賬。查找銀行日記賬與銀行對賬單的期末余額，并分別把銀行對賬單余額與銀行日記賬余額分別列示出來；

　　2、然后，以銀行對賬單為準(zhǔn)，調(diào)整銀行日記賬。銀行日記賬余額應(yīng)加上銀行已收款入賬，但企業(yè)未入賬再減去銀行已付款，但企業(yè)未付款的款項，最后加減企業(yè)誤記得金額；

　　3、再以企業(yè)銀行日記賬為準(zhǔn)，調(diào)整銀行對賬單余額。銀行對賬單余額應(yīng)加上企業(yè)已收款入賬，銀行未入賬的款項再減去企業(yè)已付款，單銀行未付款款項，最后再加減銀行串記金額；

　　4、調(diào)整后，如果余額還是不一致，那么仔細(xì)檢查企業(yè)的記賬憑證，看是否發(fā)生了記賬錯誤；

　　5、最后，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以便清晰的看到哪里存在未達(dá)賬項，調(diào)整后的余額是一致的，但是不作為入賬的憑證。

　　銀行余額調(diào)節(jié)表主要是為了防止未達(dá)賬項時間過長，下期漏記。銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對賬目銀行實際可用的存款數(shù)額。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用

是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付本單位未付賬項數(shù)額，然后編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"驗證經(jīng)過調(diào)節(jié)后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒有差錯:反之，說明記賬有錯誤，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，予以更正。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表只能起到核對賬目的作用，不得用于調(diào)整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。另外，在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，銀行對賬單指的只是銀行轉(zhuǎn)來的記錄。

調(diào)節(jié)后，如果雙方余額相等，一般可以認(rèn)為雙方記賬沒有差錯。調(diào)節(jié)后雙方余額仍然不相等時，原因還是兩個，要么是未達(dá)賬項未全部查出，要么是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什么原因，都要進(jìn)一步查清楚并加以更正，一定要到調(diào)節(jié)表中雙方余額相等為止。

調(diào)節(jié)后的余額既不是企業(yè)銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對賬單的余額，它是企業(yè)銀行存款的真實數(shù)字，也是企業(yè)當(dāng)日可以動用的銀行存款的極大值。

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