小規(guī)模納稅人已經(jīng)代開專票附加稅怎么申報(bào)

答:1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后,方可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào). 2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表,符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào).對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù).納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù). 3.納稅人正常比對(duì)通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無法正常申報(bào),則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜. 季度申報(bào)完畢后,注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否清卡,以免造成不便.

小規(guī)模納稅人要交的附加稅

答:①城建稅(增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*適用稅率,這里的適用稅指納稅人所在地市區(qū)的稅率為7%,在縣城、鎮(zhèn)、大中型工礦企業(yè)不在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%,不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的稅率為1% .

②教育附加費(fèi)(增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*3% .

③地方教育費(fèi)附加(增值稅+營(yíng)業(yè)稅+消費(fèi)稅)納稅額*2%.

通過以上內(nèi)容的解析,關(guān)于小規(guī)模納稅人已經(jīng)代開專票附加稅怎么申報(bào)這一問題,不知道大家還有別的什么疑問嗎?如果還有不懂的地方或者其他需要解析的知識(shí)可以前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)瀏覽.