公司本月沒有銷項有進項怎么做賬

進項稅和銷項稅每月要結轉(zhuǎn),月末需要把進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅一起進行結轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.進項稅額大于銷項稅額,月末不要做賬務處理,直接留做余額,在下期進行抵扣即可.

如果只是暫時沒有,以后會有的話,那進項照常做,先不要認證,等有銷項的時候再進項認證抵扣就行了.如果是一直都不會有銷項的話那你不要接收進項發(fā)票,叫對方對你提供普通發(fā)票就行了.入賬的時候應該是計入了應交稅費--應交增值稅(進項稅額),留抵即可,申報的時候直接按照正常申報即可.

結轉(zhuǎn)分錄:

1、結轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):

借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

4、實際交納增值稅

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

本月沒有銷項,認證的專票就不需要填報?

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應在開具之日起180日內(nèi)到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內(nèi),向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

因此,不管本月有沒有銷項,均應在認證通過的次月申報期內(nèi),向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

注意:增值稅發(fā)票選擇確認平臺認證專票發(fā)票的,當月申報期限內(nèi)并且未申報前,勾選確認的當月申報抵扣;其他方式認證專票的需要在次月申報期內(nèi)申報抵扣.

以上就是關于公司本月沒有銷項有進項怎么做賬的全部解答,?跟平常一樣做,就是沒有銷項稅,報稅時有留抵稅額而已.看完了上文中小編具體的分析和總結后,相信各位心中都有了自己的認知和理解.如果你在實際操作中遇到什么會計問題,可以咨詢本網(wǎng)在線答疑老師!