什么是現(xiàn)金流法則

1、利潤不是現(xiàn)金,只是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理.

會(huì)計(jì)賬務(wù)比你想象中要復(fù)雜得多.利潤不能用來支付賬單,事實(shí)上利潤會(huì)讓你放松警惕.假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有,那么公司經(jīng)營很快就會(huì)陷入困境.你可能創(chuàng)造了利潤但實(shí)際上沒有獲得任何錢.

2、現(xiàn)金流無法憑直覺判斷.

不要試圖用頭腦計(jì)算,有銷售并不必然意味你有錢,而費(fèi)用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對(duì)此付出代價(jià).存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前,你通常要先購買、付款再儲(chǔ)存它.

3、增長耗費(fèi)現(xiàn)金.

這聽起來有些荒謬,公司發(fā)展最好的時(shí)期可能會(huì)遭遇最壞的局面.曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績翻倍時(shí)也正是經(jīng)營最艱難的一個(gè)時(shí)期,公司幾乎倒閉.我們提前兩個(gè)月開工,但推遲六個(gè)月才得到銷售資金.將發(fā)展納入進(jìn)來,它就好比特洛伊木馬,解決辦法里正潛伏著問題.是的,你當(dāng)然想公司增長,我們都想壯大自己的業(yè)務(wù),但必須當(dāng)心,因?yàn)樵鲩L要耗費(fèi)現(xiàn)金.這屬于營運(yùn)資本問題,你發(fā)展得越快,就需要具備更強(qiáng)的融資能力.

4、B2B(Business-to-business)銷售耗費(fèi)現(xiàn)金.

有個(gè)簡單的觀點(diǎn)是銷售意味著金錢,但當(dāng)你做直接銷售給另一個(gè)終端企業(yè)的生意時(shí),事情很少會(huì)那么簡單.你把貨品或服務(wù)隨發(fā)貨單一起送出去,對(duì)方遲些時(shí)候付款,通常是幾個(gè)月后.那些企業(yè)都是好顧客,你也不能經(jīng)常催討賬款,否則他們可能再也不會(huì)光顧你,所以必須等待.當(dāng)你把東西賣給分銷商,他再轉(zhuǎn)賣給零售商,幸運(yùn)的話你通常能在4~5個(gè)月后拿到錢.

5、存貨耗費(fèi)現(xiàn)金.

在銷售前,你必須先購買你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它.很可能你剛開始銷售產(chǎn)品,你的供貨商已經(jīng)在要求你付款.這是個(gè)簡單的經(jīng)驗(yàn)規(guī)則,每多1塊錢存貨你就會(huì)少1塊錢現(xiàn)金.

6、營運(yùn)資本是你最好的生存能力.

技術(shù)上說,營運(yùn)資本是一個(gè)會(huì)計(jì)詞匯,代表你的流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后剩余的部分.實(shí)際操作上說,它是你可以用來支付運(yùn)營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款.

7、"應(yīng)收賬款"可以用四個(gè)字母表示.

客戶欠你的錢稱為"應(yīng)收賬款",這里有個(gè)快捷的現(xiàn)金規(guī)劃方法,即應(yīng)收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現(xiàn)金.

8、銀行不喜歡驚喜.

提前做好計(jì)劃,你無法靠現(xiàn)場發(fā)揮去應(yīng)對(duì)銀行.假如你認(rèn)為公司會(huì)有很好的發(fā)展前景,那么當(dāng)新產(chǎn)品受阻或是客戶無法按時(shí)支付貨款時(shí),你越快帶著財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)實(shí)可行的計(jì)劃書去銀行,就對(duì)你越好.

9、關(guān)注三個(gè)重要的指標(biāo).

"回款期限"(Collectiondays)衡量你用了多長時(shí)間收回賬款.

"存貨周轉(zhuǎn)率"(Inventoryturnover)衡量你的存貨占用營運(yùn)資本和現(xiàn)金流的時(shí)間.

"付款賬期"(Paymentdays)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時(shí)間.

永遠(yuǎn)監(jiān)控這三個(gè)非常重要的現(xiàn)金流信號(hào),提前一年制定計(jì)劃,并與后來的實(shí)際情況進(jìn)行比較.

假如你是例外,上述情況都沒有遇到,祝賀你.假如你所有的顧客在購買商品時(shí)立即付款,在銷售產(chǎn)品前你不用進(jìn)行購買,就沒什么需要擔(dān)心.但假如你向其他公司銷售產(chǎn)品,請(qǐng)記住他們通常不會(huì)立即付款.

什么是無形資產(chǎn)收益法

無形資產(chǎn)收益法,是對(duì)被估無形資產(chǎn)預(yù)期收益進(jìn)行折現(xiàn)或本金化的過程,也是將未來各期收益進(jìn)行折算的現(xiàn)值之和.根據(jù)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓計(jì)價(jià)方式不同,收益法的公式如下:

無形資產(chǎn)評(píng)估值=[t=1nK·Rt(1+r)t](1)

式中:K表示無形資產(chǎn)分成率;Rt表示第t年無形資產(chǎn)帶來的收益額[Rt=銷售收入(利潤)×銷售收入(利潤)分成率×(1-所得稅稅率)];t表示收益期限;r表示折現(xiàn)率.

或:

無形資產(chǎn)評(píng)估值=[t=1nRt(1+r)t](2)

式中:Rt表示第t年無形資產(chǎn)帶來的收益額;t表示收益期限;r表示折現(xiàn)率.

公式(1)適用于收益分成法下的無形資產(chǎn)評(píng)估,公式(2)適用于非收益分成法下的無形資產(chǎn)評(píng)估.

所謂無形資產(chǎn)收益,是指被估無形資產(chǎn)在使用過程中產(chǎn)生超出其自身價(jià)值的溢余額.現(xiàn)行確定無形資產(chǎn)收益額的具體方法有直接估算法、差額法、分成率法等,這些方法在實(shí)際運(yùn)用過程中不同程度地存在一定問題.

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