匯算清繳需要哪些資料

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本.

2.本年度(1-12月)會(huì)計(jì)報(bào)表(蓋章);上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;納稅申報(bào)表(1-12月),加蓋公章;元月份各稅電子回單(蓋章).

3.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表復(fù)印件.

4.總賬、明細(xì)賬以及記賬憑證;

5.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表;固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表;

6.享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件.

企業(yè)年度匯算清繳準(zhǔn)備工作及辦理流程

一、準(zhǔn)備工作

1.核查賬目信息

企業(yè)年度匯算清繳需要對(duì)賬目的收入、成本等費(fèi)用進(jìn)行核查,包括往來(lái)款項(xiàng)中收入是否入賬,成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,小規(guī)模公司注銷(xiāo),同時(shí)還需要注意是否符合企業(yè)的實(shí)際成本水平.根據(jù)國(guó)家稅法相關(guān)規(guī)定,計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn).

2.稅收檢查并補(bǔ)虧

主要對(duì)于企業(yè)的各項(xiàng)稅款是否已經(jīng)提取并且繳納稅款.根據(jù)企業(yè)的實(shí)際收入利潤(rùn),需要對(duì)5年內(nèi)的虧損進(jìn)行合法彌補(bǔ).

3.調(diào)整

在進(jìn)行企業(yè)年度匯算清繳的時(shí)候,如果賬目或者稅收有出入,則需要進(jìn)行調(diào)整,中外合資企業(yè)注冊(cè),計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額.

二、辦理流程

1.填寫(xiě)申報(bào)表,同時(shí)提交相關(guān)的匯算清繳材料.

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)的申請(qǐng)之后,需要審核報(bào)送的企業(yè)年度匯算清繳,如果審核過(guò)程中存在遺漏或者錯(cuò)誤現(xiàn)象,則需要進(jìn)行調(diào)整補(bǔ)充,如果審核無(wú)誤,則需要對(duì)企業(yè)的年所得稅額以及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款進(jìn)行確認(rèn).

3.結(jié)算稅款,之后就基本結(jié)束了企業(yè)年度匯算清繳工作.

匯算清繳需要哪些資料?及匯算清繳的辦理流程,到這里小編就分享整理完了,各位財(cái)務(wù)寶貝,學(xué)習(xí)完本章之后大家對(duì)于匯算清繳的工作掌握了吧,如果大家在工作中還有不明的話,記得來(lái)我們網(wǎng)站咨詢,請(qǐng)收藏并關(guān)注我們.