應(yīng)收賬款紅字分錄如何做

2022-05-30 08:48 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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應(yīng)收賬款紅字分錄如何做?一般來(lái)說(shuō)企業(yè)應(yīng)收賬款科目的發(fā)票如果是需要作廢處理,那么在賬務(wù)處理上可以通過(guò)紅字發(fā)票的形式?jīng)_銷入賬;相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄則是可以通過(guò)應(yīng)收賬款的紅字?jǐn)?shù)額來(lái)核算.關(guān)于企業(yè)應(yīng)收賬款的紅字分錄都會(huì)在下述內(nèi)容中進(jìn)行介紹,希望對(duì)你們學(xué)習(xí)有所啟發(fā)的.

應(yīng)收賬款紅字分錄如何做

1、紅字發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(紅字)

2、開(kāi)具正確的發(fā)票會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

符合作廢條件的(同時(shí)符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開(kāi)票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為"納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符".

應(yīng)收賬款紅字分錄如何做

增值稅發(fā)票紅字的會(huì)計(jì)分錄如何處理?

1、如果是銷售方,根據(jù)紅字發(fā)票入賬:

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)

同時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

2、如果是購(gòu)貨方,根據(jù)紅票入賬:

借:庫(kù)存商品/原材料(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

應(yīng)收賬款紅字分錄如何做?以上內(nèi)容就是本期小編老師整理的相關(guān)資料,相信你們都非常清楚企業(yè)的應(yīng)收賬款的紅字分錄在上文中都有提及的,但是大家需要注意的是應(yīng)收賬款需要通過(guò)紅字發(fā)票沖銷的話,當(dāng)月的稅額為零,說(shuō)明該項(xiàng)目的銷項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣的,更多內(nèi)容歡迎你們來(lái)本網(wǎng)站上學(xué)習(xí).