差旅費報銷的相關規(guī)定是怎樣的?

差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.差旅費的報銷本身沒有明確的規(guī)定,企業(yè)可以根據(jù)自己公司的實際情況來確認差旅費的報銷流程和限額等.

差旅費報銷管理制度

為有效控制和壓縮差旅費用的支出,提高各類業(yè)務人員的辦事效率,使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化,特制定本制度.

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫"出差申請單",注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負責人簽署意見,分管領導批準后方可出差.

2、出差人員借款需持批準后的"出差申請單",填寫"用款申請單",列明用款計劃,由部門負責人簽字擔保后,經(jīng)財務負責人審核,分管領導審批后方可借款.

3、出差人員回公司后,應形成出差完成情況書面報告、并向分管領導匯報,由分管領導考核結果,簽署考核意見.

4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的"出差申請單"和有效出差單據(jù),按費用包干標準規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費.

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷.

6、出差回公司應在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費,每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔保人責任.

7、出差時借款,本著"前賬不清、后賬不借"的原則,延誤工作責任自負,特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的,追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任.

一、報銷流程

整理原始憑證

(如發(fā)票、車票)

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填寫報銷單

(院自制)→報銷單有:

差旅費報銷單、領款單、借款單等

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審批簽字

實物:分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人、驗收人三人簽字、構成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字.

圖書資料:分管院領導、部門負責人、資料員、經(jīng)辦人三人簽字

差旅:分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

其他:分管院領導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

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財務處長審核

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分管財務院長審批

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出納報銷

差旅費報銷會計分錄是怎樣的?

差旅費報銷的會計分錄是:

1.企業(yè)預支外出人員差旅費時:

借:其他應收款--X員工

貸:銀行存款等

2.實際發(fā)生的差旅費比預支的款項少時,企業(yè)應收回剩余款項,會計分錄為:

借:銀行存款,

管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關會計科目)

貸:其他應收款--XX員工

3.實際發(fā)生的差旅費比預支的款項多時,企業(yè)應該補報銷剩余款項:

借:管理費用等

貸:銀行存款

其他應收款--X員工

備注:差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目.企業(yè)報銷外出人員差旅費應當通過"其他應收款"科目進行核算,根據(jù)外出人員實際發(fā)生的報銷費用進行收回或者補貼.

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"差旅費報銷的相關規(guī)定是怎樣的?"這一問題的詳細解答.差旅費報銷的相關規(guī)定基本上大同小異,不過企業(yè)和企業(yè)之間的報銷標準可能會存在差異,大家在這一塊當中,需要遵循自己公司的要求標準來執(zhí)行.