怎么做匯算清繳?具體操作流程是什么?

一、進入申報

在本期申報信息中,點擊【申報】功能進入申報表填寫界面.

二、基礎(chǔ)信息填報

首先填報A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》,完成填報后點擊【下一步】進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面.

三、勾選表單

在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面,系統(tǒng)會根據(jù)基礎(chǔ)信息表的填報信息,默認(rèn)勾選必填表格;同時,您可根據(jù)需要自行補充勾選其他選填表單,表單勾選完成后,點擊【下一步】進入主附表填寫界面.

四、填寫主附表單

在主附表填寫界面,屏幕左側(cè)為已勾選需要填報的表單列表,右側(cè)為對應(yīng)表單格式,您可通過點擊左側(cè)列表中的表單名稱,切換到需要填寫的表單格式,切換表單時無需逐個表單保存,同時表單之間有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)會自動關(guān)聯(lián)帶入;

為保證申報的準(zhǔn)確性,填寫表單時,所有表單無論是否填寫數(shù)據(jù),都需要逐一打開查看,否則不能完成申報.

五、增減表單

如果您填寫過程中發(fā)現(xiàn)需要新增或刪除表單,或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù),可點擊【上一步】返回做相應(yīng)修改;處理后再回到主附表填寫界面,已填報的數(shù)據(jù)不會丟失.

六、保存表單

如果您需要分次填報表單,在退出申報功能前可使用【暫存】或【保存】功能.

【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù),但不做相應(yīng)的邏輯校驗;【保存】功能是先對表格填寫內(nèi)容進行邏輯校驗,邏輯校驗無誤后保存數(shù)據(jù).

【暫存】或【保存】數(shù)據(jù)后,在下次進入申報功能時,系統(tǒng)會提示您是否需要還原上次填報數(shù)據(jù),您選擇【確定】,即可讀取上次保存數(shù)據(jù)繼續(xù)填報,選擇【取消】,則重新填寫.

七、導(dǎo)入表單

本次升級上線了申報表導(dǎo)入功能,使用該功能,您可先下載申報表模板,在線下完成數(shù)據(jù)填寫,然后再登陸電子稅務(wù)局導(dǎo)入已填寫的模板完成申報.具體操作如下:

點擊【導(dǎo)入】, 系統(tǒng)會提示您本次已勾選的表單

點擊確定后,進入導(dǎo)入界面,您可先下載導(dǎo)入模板,模板為EXCEL格式的申報表,模板表單包含全部申報表的表單,您填報時選擇已勾選的表單填寫即可(未勾選的表單,即使填報數(shù)據(jù)也不會導(dǎo)入申報系統(tǒng)),填寫完成后,點擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】完成導(dǎo)入.

需要注意:如果您之前已填報了表單數(shù)據(jù),導(dǎo)入后會先清空之前的表單數(shù)據(jù),以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn).

導(dǎo)入完成后,仍回到表單填寫界面,您可繼續(xù)對填報數(shù)據(jù)進行修改.

八、政策風(fēng)險提示服務(wù)

表單全部填寫完成后,在申報前您可先點擊【政策風(fēng)險提示服務(wù)】功能掃描本次申報數(shù)據(jù)的風(fēng)險點;該功能您自行選擇是否使用;

點擊【政策風(fēng)險查詢】;

然后點擊【獲取反饋】和【查看詳情】,系統(tǒng)將展示風(fēng)險指標(biāo)詳情.

九、申報表單

表單填寫完成后,點擊【申報】,如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息,請按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改;

點擊【修改】,系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到對應(yīng)表單.

辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢.

所得稅匯算清繳退稅怎么做賬務(wù)處理?

所得稅匯算清繳退稅會計分錄

全年應(yīng)納所得稅額少于已預(yù)繳稅額,其會計分錄如下所示:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

重新分配利潤:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

退還多繳稅款:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"怎么做匯算清繳?具體操作流程是什么?"這一問題的詳細(xì)解答.如果你們涉及到匯算清繳工作的話,可以依據(jù)上述的操作步驟來進行處理.注意,在操作的過程之中,也有相關(guān)提示,要記得仔細(xì)閱讀.