社保年檢補(bǔ)繳款做什么科目？

公司補(bǔ)繳職工社保,怎么做會計(jì)分錄?

計(jì)提時:借:管理費(fèi)用等費(fèi)用(公司承擔(dān)部分)

其他應(yīng)收款(個人承擔(dān)部分)

貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險

支付時:借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險

貸:現(xiàn)金或銀行存款

補(bǔ)交社保怎么做會計(jì)分錄

如果貴公司上月沒有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理(按照老會計(jì)科目)

1、計(jì)提工資借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付工資

2、發(fā)放工資借:應(yīng)付工資貸:其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)貸:現(xiàn)金注:原會計(jì)制度規(guī)定,個人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在"其他應(yīng)交款"核算.不過你在"其他應(yīng)付款"問題不大.

3、上交社保費(fèi)借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)借:其他上交款-社保費(fèi)(個人負(fù)擔(dān)部分)貸:銀行存款按照你的表述,如果您上月做了計(jì)提工資,本月這個分錄就不用做了,只做發(fā)放、上交2筆分錄,如果你上月做了計(jì)提、發(fā)放2筆分錄,那么你就做上交社保費(fèi)這筆分錄了.如果上月都沒有做,你本月就全做.計(jì)提按照應(yīng)發(fā)工資,發(fā)放時扣除上交款項(xiàng)等外的實(shí)發(fā)工資計(jì)算

社保年檢補(bǔ)繳款做什么科目？上文小編簡單介紹了一些會計(jì)分錄供大家參考，如有不同意見，也可以點(diǎn)擊窗口與老會計(jì)在線互動，歡迎大家的閱讀！