金蝶專賬銀行存款日記賬如何勾對？

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一、正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。

二、序時記賬?，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對，看是否賬款相符。

三、正確更正錯賬。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。會計制度歷來規(guī)定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準(zhǔn)就字涂改或個別數(shù)字涂改，不準(zhǔn)挖、補(bǔ)、刮、擦，更不準(zhǔn)用消字靈褪色涂改。

四、正確選用賬本。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準(zhǔn)將賬頁撕掉。

五、正確對賬。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，以求賬款相符。單位、企業(yè)的會計賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會計結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動報出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會計員對賬。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據(jù)，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。

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