應收賬款保理是什么

應收賬款質(zhì)押是一種融資從屬的擔保方式,在應收賬款質(zhì)押擔保的基礎上可以開展貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務.

而應收賬款轉(zhuǎn)讓本身即為融資.一般認為,應收賬款轉(zhuǎn)讓即保理,保理業(yè)務是以應收賬款轉(zhuǎn)讓為核心,兼具應收賬款催收、銷售分戶賬管理、信用風險擔保及保理預付款融資等功能的綜合性金融服務.根據(jù)《國際保理公約》和《聯(lián)合國國際貿(mào)易中的應收賬款轉(zhuǎn)讓公約》、FCI(國際保理商聯(lián)合會)的《國際保理通則》之規(guī)定,國際上"應收賬款融資"和"保理"普遍采用"債權(quán)轉(zhuǎn)讓"方式.保理業(yè)務盡管以應收賬款轉(zhuǎn)讓為核心,其本身還具有相當濃厚的商業(yè)慣例色彩,適用上述相關(guān)國際慣例(國際保理),其管理、催收、擔保等功能與應收賬款轉(zhuǎn)讓也有所不同.根據(jù)《商業(yè)銀行保理業(yè)務管理暫行辦法》,"保理業(yè)務是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應收賬款為前提,集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務."

保理是什么意思?

所謂保理,就是以相對較低的價格向他人購買屬于該人的債權(quán),并負責收回這些債權(quán)以賺取利潤的行為.保理業(yè)務涉及三方:保理代理(通常是銀行或銀行子公司)、商業(yè)賣方和商業(yè)買方.其中,要素是債權(quán)的受讓人,商業(yè)出賣人是債權(quán)的轉(zhuǎn)讓人,商業(yè)買受人是債權(quán)的債務人.轉(zhuǎn)讓的債權(quán)以商業(yè)賣方和商業(yè)買方之間的合同為基礎,主要產(chǎn)生于貨物銷售合同.根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會的保理公約,保理合同必須滿足以下四個條件;(1) 合同的標的必須是債權(quán)轉(zhuǎn)讓;(2) 債權(quán)轉(zhuǎn)移所依據(jù)的合同必須是商品貿(mào)易合同或者服務貿(mào)易合同,不得是與直接消費目的類似的合同;(3) 債權(quán)受讓人必須向債權(quán)轉(zhuǎn)讓人提供下列兩項服務:保理融資、商業(yè)賬戶管理、托收和壞賬擔保;(4) 向債務人發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知.從這個嚴格的定義可以看出,保理是一種將債權(quán)轉(zhuǎn)讓與融資、收款相結(jié)合的金融活動.一次債權(quán)轉(zhuǎn)讓不足以構(gòu)成保理的概念,因為除保理外,還有其他債權(quán)轉(zhuǎn)讓情形.例如,保險人代位求償權(quán)的行使以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎,擔保人在履行擔保義務后也轉(zhuǎn)讓債權(quán).同樣,僅提供融資或商業(yè)賬戶管理或托收或壞賬擔保而不涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓,也不構(gòu)成保理.充其量只是商業(yè)銀行的貸款業(yè)務或律師的提醒通知業(yè)務或保險公司的信用保險業(yè)務

在實際業(yè)務中有多種保理業(yè)務.從學術(shù)角度來看,可分為以下四種類型:(1)追索權(quán)保理是指保理商以保理商的名義向賣方提供保理融資,負責銷售賬戶管理和收款,但不向賣方提供壞賬擔保服務.在這種保理方法下,保理代理對賣方的未收應收賬款有絕對追索權(quán),無論原因如何,包括買方破產(chǎn).(2) 到期保理是指賣方只需要保理代理提供全面的商業(yè)賬戶管理,收取貨款,為應收賬款壞賬提供擔保,而不需要保理代理提供融資服務.(3) 發(fā)票貼現(xiàn),又稱隱蔽保理或隱蔽保理,即保理商只向賣方提供融資,不提供賬戶管理和壞賬擔保.保理服務提供商不直接向買方收取賬戶.買方仍向賣方付款.保理商對賣方的應收賬款有完全追索權(quán).(4) 全保理是保理服務的一種典型形式,包括保理業(yè)務最基本的四項功能:保理融資、商業(yè)賬戶管理、托收和壞賬擔保.具體來說,當債權(quán)轉(zhuǎn)讓時,票據(jù)貼現(xiàn)商以自己的名義向賣方付款并向買方收款,同時管理復雜的銷售子賬戶.票據(jù)貼現(xiàn)方取得的債權(quán)為無追索權(quán),賣方將以任何形式獲得100%的壞賬擔保

以上詳細介紹了應收賬款保理是什么,也介紹了保理是什么意思.通過本文的介紹,我們可以知道,應收賬款保理,其實就是應收賬款的轉(zhuǎn)讓,應收賬款轉(zhuǎn)讓是企業(yè)發(fā)生資金困難的時候,將應收賬款這個債權(quán)轉(zhuǎn)移給其他人.所謂保理就是以相對較低的價格向他人購買該人的債權(quán),并負責回收這些債權(quán)以賺取利潤的行為.