發(fā)票比付款少了20怎么做賬

發(fā)票金額跟實(shí)際支付金額不符,有2種賬務(wù)處理方法:

1、發(fā)票金額大于實(shí)際支付金額的,按實(shí)際支付金額入賬.如現(xiàn)金購買100元的辦公用品,發(fā)票金額為150元,則會(huì)計(jì)分錄是:

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 100

貸:現(xiàn)金 100

2、發(fā)票金額小于實(shí)際支付金額的,需要籌齊實(shí)際支付的發(fā)票數(shù)額才能入賬.

發(fā)票開錯(cuò)了怎么辦?

發(fā)票開錯(cuò)一般可以分為兩種情況,

一、銷貨開票方的原因,例如金額、數(shù)量、稅率填寫錯(cuò)誤;

二、購貨收票方的原因,例如:對(duì)貨物不滿意退貨或者對(duì)發(fā)票要求有變化,需要換票.

當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的,無論是普票還是專票,處理方法都是一樣的,在稅控系統(tǒng)中找到錯(cuò)誤發(fā)票,雙擊,然后點(diǎn)擊作廢就可以了,然后根據(jù)需要可以重新開具.作廢的發(fā)票聯(lián)次要齊全,然后蓋上公司統(tǒng)一的發(fā)票作廢章.

如果是需要跨月作廢發(fā)票,那么兩種發(fā)票的做法是不同的,普票相對(duì)簡單一些,只需要在稅控系統(tǒng)中輸入發(fā)票代碼,然后開具紅字發(fā)票(這個(gè)是需要一張紙質(zhì)發(fā)票打印出來的),最后賬務(wù)處理的時(shí)候把收入紅沖掉就可以了,需要注意的是,如果開票當(dāng)月有利潤,且已經(jīng)預(yù)交了所得稅是無法退稅的.

發(fā)票比付款少了20怎么做賬?以上內(nèi)容就是本期匯總的相關(guān)資料,其實(shí)很多學(xué)員們應(yīng)該都知道當(dāng)企業(yè)收到的發(fā)票金額小于支付金額時(shí),在會(huì)計(jì)處理上則是不可以直接入賬的,應(yīng)當(dāng)是敦促對(duì)方籌齊缺少金額的發(fā)票過來,然后再按照一致的發(fā)票金額做賬.如果大家對(duì)于小編老師提及到的這樣處理方式還有什么疑問,歡迎你們來本網(wǎng)站上免費(fèi)進(jìn)行提問,會(huì)有老師給你們解答.