差旅費(fèi)報(bào)銷怎么做賬

1、員工借差旅費(fèi)時(shí),所作的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:其他應(yīng)收賬-某人

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

2、然后,當(dāng)員工出差回來(lái),如果報(bào)銷金額與借款金額相等時(shí),所作的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收賬-某人

3、然而,如果出現(xiàn)報(bào)銷金額大于借款金額的情形,所作的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

其他應(yīng)收款-某人

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

4、反之,如果出現(xiàn)當(dāng)報(bào)銷金額小于借款金額的情形,所作的會(huì)計(jì)分錄如下:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)

庫(kù)存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收賬-某人

5、最后,如果員工沒(méi)有借差旅費(fèi),應(yīng)作的會(huì)計(jì)分錄如下所示:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-材料費(fèi)

貸:庫(kù)存現(xiàn)金

出納差旅費(fèi)報(bào)銷方式是什么?

出納差旅費(fèi)報(bào)銷方式如下:出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,送直屬上級(jí)審查、總經(jīng)理核準(zhǔn)、財(cái)務(wù)人員審核,出納結(jié)算付款.

各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé).

差旅費(fèi),指企業(yè)經(jīng)辦人員出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,是行政事業(yè)單位和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一項(xiàng)重要經(jīng)常性支出項(xiàng)目.

差旅費(fèi)報(bào)銷怎么做賬?整體上來(lái)說(shuō),針對(duì)企業(yè)發(fā)生的差旅費(fèi)用的報(bào)銷,如果外出員工沒(méi)有提前支取費(fèi)用,那么回來(lái)后的報(bào)銷做賬則是可以按照對(duì)應(yīng)部門科目和庫(kù)存現(xiàn)金科目來(lái)核算;如果已經(jīng)提前支取了費(fèi)用,那么科目上則是需要按照其他應(yīng)收款以及后期對(duì)賬的科目做賬,具體的會(huì)計(jì)科目上文已經(jīng)有所講解的;如果你們還有什么其他的疑問(wèn),歡迎來(lái)本網(wǎng)站上免費(fèi)進(jìn)行搜索學(xué)習(xí).