智能合約在供應(yīng)鏈金融中的財(cái)稅影響

2025-07-03 20:17 來(lái)源:網(wǎng)友分享
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智能合約在供應(yīng)鏈金融中的財(cái)稅影響有哪些?根據(jù)小編老師的理解,智能合約目前在供應(yīng)鏈金融中的使用還是比較初期的,多數(shù)會(huì)用在企業(yè)的上游業(yè)務(wù)之中,而對(duì)于能夠全面實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈管理中其實(shí)還不現(xiàn)實(shí)的;關(guān)于智能合約在供應(yīng)鏈金融中的使用多數(shù)還是需要有一定核心企業(yè)的信用背書(shū),小編老師已經(jīng)整理好相關(guān)的資料給大家,如果你們有興趣的話都是可以來(lái)閱讀下述文章,希望對(duì)你們學(xué)習(xí)有所啟發(fā)的。

智能合約在供應(yīng)鏈金融中的財(cái)稅影響

目前數(shù)字人民幣在供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用,多見(jiàn)于上游的保理業(yè)務(wù),票據(jù)貼現(xiàn)等,下游業(yè)務(wù)觸及相對(duì)較少,能夠在放款、還款等環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全鏈路管理的更是少見(jiàn)。而以智能合約方式進(jìn)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù),在產(chǎn)業(yè)端的落地目前還處于初期。

在面向產(chǎn)業(yè)鏈上游供應(yīng)商的應(yīng)收賬款融資中,金融機(jī)構(gòu)往往因?yàn)橛泻诵钠髽I(yè)的信用背書(shū),從而便于使用數(shù)字人民幣智能合約提供融資。而在面向下游經(jīng)銷(xiāo)商的采購(gòu)融資時(shí),金融機(jī)構(gòu)對(duì)眾多一級(jí)尤其是二級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商,往往很難穿透識(shí)別其信用信息。要基于智能合約去執(zhí)行放款和還款,難度較大。

目前數(shù)字人民幣智能合約尚處于試點(diǎn)階段,還沒(méi)有達(dá)到大幅度推廣應(yīng)用的程度?;跀?shù)字人民幣智能合約的可編程供應(yīng)鏈金融全鏈路解決方案,仍需要占用核心企業(yè)授信,且需要核心企業(yè)本身具有一定的數(shù)字化能力。但從小微企業(yè)的角度來(lái)講,其降低了對(duì)小微企業(yè)數(shù)字化能力的要求,并大幅提升了融資效率,維持了核心企業(yè)供應(yīng)鏈上下游生態(tài)健康。在數(shù)字人民幣智能合約與產(chǎn)業(yè)鏈需求進(jìn)行磨合的過(guò)程中,可以期待其逐漸成長(zhǎng)為供應(yīng)鏈金融下一場(chǎng)進(jìn)化的有力“加速器”。

智能合約在供應(yīng)鏈金融中的財(cái)稅影響

智能稅務(wù)是什么?

智能稅務(wù)指的是在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)和人工智能等技術(shù)的支持下,依托“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺(tái)所開(kāi)展的新型稅務(wù)模式。智能稅務(wù)包括“云開(kāi)票”系統(tǒng)的掃碼開(kāi)票新模式,以及辦稅服務(wù)廳的智能辦稅終端,移動(dòng)端辦稅app和小程序等稅務(wù)模塊。

智能稅務(wù)的推行,極大程度地簡(jiǎn)化了納稅人辦稅程序,提高了主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅效率,有利于激發(fā)稅務(wù)服務(wù)的潛能,通過(guò)著力于打造智能化納稅服務(wù)的新體驗(yàn),可以更好地滿足納稅人的多樣辦稅需求,建立智慧便民辦稅的新環(huán)境。

智能合約在供應(yīng)鏈金融中的財(cái)稅影響有哪些?通過(guò)上文匯總的相關(guān)介紹資料,相信你們對(duì)于智能合約在供應(yīng)鏈金融中的使用,對(duì)此相關(guān)稅務(wù)影響有哪些的。其實(shí),很多學(xué)員在學(xué)習(xí)智能合約的過(guò)程中,應(yīng)該清楚在不同的行業(yè)中影響也都是不同的,上文提及到的智能合約在供應(yīng)鏈金融中的使用影響,如果你們認(rèn)為不足以解答你們疑問(wèn),那么小編老師倒是建議你們可以來(lái)本網(wǎng)站上免費(fèi)搜索學(xué)習(xí)。

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  • 元宇宙中智能合約的使用可能構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn),具體體現(xiàn)在()A、智能合約是否符合《中華人民共和國(guó)合周法》B、智能合約的運(yùn)算效率C、智能合約是否符合其既定的業(yè)務(wù)要求D、智能合約的稅務(wù)處理 問(wèn)

    您好,這個(gè)的話是屬于,A、智能合約是否符合《中華人民共和國(guó)合周法》 B、智能合約的運(yùn)算效率 C、智能合約是否符合其既定的業(yè)務(wù)要求

  • 我是丙方財(cái)務(wù),我與甲方簽訂了工程合同,合同里面約定要做供應(yīng)鏈融資,甲方將與乙方(銀行)簽定了供應(yīng)鏈融資合同,我現(xiàn)在給甲方開(kāi)票1000萬(wàn)元發(fā)票,而實(shí)際收到工程款800萬(wàn),乙方給我開(kāi)具了200萬(wàn)的金融轉(zhuǎn)讓的發(fā)票,我丙方財(cái)務(wù)將如何做賬務(wù)處理 問(wèn)

    借:銀行存款8000 金融資產(chǎn) 200 貸:主收1000

  • 供應(yīng)鏈金融是一個(gè)什么概念?供應(yīng)鏈金融行業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是只會(huì)涉及到利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表?該怎么去做賬? 問(wèn)

    供應(yīng)鏈金融(Supply Chain Finance),SCF,是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)專業(yè)領(lǐng)域(銀行層面),也是企業(yè)尤其是中小企業(yè)的一種融資渠道(企業(yè)層面)。 還有現(xiàn)金流量表了!

  • 老師,什么是供應(yīng)鏈金融?能通俗一點(diǎn)嗎? 問(wèn)

    一、背景 現(xiàn)在的企業(yè),尤其是中小高科技企業(yè),固定資產(chǎn)極少,很難用固定資產(chǎn)質(zhì)押去拿到融資資金。國(guó)家在面對(duì)中小企業(yè)融資困難問(wèn)題的時(shí)候也采取了多種措施,但都沒(méi)能完全解決這個(gè)難題。 一般來(lái)說(shuō),核心企業(yè)有著相對(duì)較大的規(guī)模,創(chuàng)新的想法,業(yè)務(wù)范圍廣泛,在與上下游中小企業(yè)的交易中一直處于主導(dǎo)地位,從而給與其交易的中小企業(yè)的造成了巨大的負(fù)擔(dān)。 企業(yè)間分工合作因而形成供應(yīng)鏈,但由于鏈條上的各企業(yè)規(guī)模、實(shí)力等不同,實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)可以輕易從金融機(jī)構(gòu)獲得融資,而實(shí)力差的中小型企業(yè)很難從金融機(jī)構(gòu)獲得融資,這對(duì)供應(yīng)鏈的發(fā)展造成了一定的阻礙。 所以,供應(yīng)鏈金融應(yīng)運(yùn)而生,逐漸深入到了企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新發(fā)展的領(lǐng)域,幫助企業(yè)提升了競(jìng)爭(zhēng)力,中小企業(yè)新的可獲得資金的方式出現(xiàn)。目前,我國(guó)供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用范圍在逐漸擴(kuò)張,供應(yīng)鏈金融也應(yīng)該進(jìn)入更新的時(shí)期,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的出現(xiàn)給供應(yīng)鏈金融帶來(lái)了新的發(fā)展機(jī)遇。 互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上有著海量的數(shù)據(jù)信息,可以利用這些技術(shù)信息發(fā)展新的供應(yīng)鏈金融,解決之前無(wú)法解決的中小企業(yè)融資難問(wèn)題,也可以在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的加入下得以緩解。 核心企業(yè)作為進(jìn)行供應(yīng)鏈金融服務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn),在供應(yīng)鏈上有著較高的地位,如果大量的核心企業(yè)愿意參與供應(yīng)鏈金融服務(wù),那么對(duì)上下游中小企業(yè)來(lái)說(shuō)也是難得的好機(jī)會(huì),這不僅可以使中小企業(yè)獲得資金支持,供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)自身也可以得到新的利潤(rùn)。 二、供應(yīng)鏈金融相關(guān)概念 1.供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)生背景 總的來(lái)說(shuō),供應(yīng)鏈就是將供應(yīng)商、制造商、分銷(xiāo)商、零售商以及用戶聯(lián)系起來(lái),形成一個(gè)整體,供應(yīng)鏈上的主導(dǎo)企業(yè)是行業(yè)內(nèi)領(lǐng)先,有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力并且規(guī)模較大,在供應(yīng)鏈鏈上有著很高的地位,所以它對(duì)于上下游企業(yè)的要求也更加嚴(yán)格,例如在交貨時(shí)間、價(jià)格等方面要求更高。 上下游企業(yè)一般是中小企業(yè),中小企業(yè)本身就存在一定的劣勢(shì),例如融資困難、融資渠道過(guò)少,所以會(huì)造成資金壓力較大,供應(yīng)鏈就有了不穩(wěn)定性,可能會(huì)造成失衡。 從供應(yīng)鏈內(nèi)部來(lái)講,供應(yīng)鏈資金流動(dòng)薄弱的原因是上下游的中小企業(yè)融資能力差,資金的流動(dòng)很容易成為問(wèn)題,而供應(yīng)鏈上的主導(dǎo)企業(yè)對(duì)資金可能存在風(fēng)險(xiǎn)有一定的抗拒心理。 但如果供應(yīng)鏈上的主導(dǎo)企業(yè)愿意將自己的部分資金投到上下游的中小企業(yè)中去,同時(shí)為了避免資金存在風(fēng)險(xiǎn)而讓金融機(jī)構(gòu)有效監(jiān)管主導(dǎo)企業(yè)與其上下游企業(yè)的資金往來(lái),那么金融機(jī)構(gòu)所發(fā)揮的作用就是可以很好地利用資金,將供應(yīng)鏈上的資金合理安排,擴(kuò)展金融業(yè)的發(fā)展,這就產(chǎn)生了供應(yīng)鏈金融。 2.供應(yīng)鏈金融概念 瑞士哥倫比亞大學(xué)的霍夫曼教授于2005年提出了一個(gè)具有代表性的定義認(rèn)為:供應(yīng)鏈金融是供應(yīng)鏈中包括外部服務(wù)提供者在內(nèi)的兩個(gè)以上的組織,通過(guò)計(jì)劃、執(zhí)行和控制金融資源在組織之間的流動(dòng),以共同創(chuàng)造價(jià)值的一種途徑。 供應(yīng)鏈金融從字面上理解是供應(yīng)鏈與金融兩個(gè)領(lǐng)域結(jié)合出的創(chuàng)新,供應(yīng)鏈金融是一種融資活動(dòng),鏈上的主導(dǎo)企業(yè)是資金往來(lái)的關(guān)鍵,起著很大的作用,傳統(tǒng)的融資活動(dòng)是以固定資產(chǎn)為抵押物的模式,而供應(yīng)鏈金融中企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)抵押的是應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn),而不是固定資產(chǎn)。 供應(yīng)鏈?zhǔn)欠裼酗L(fēng)險(xiǎn)也取決于鏈上主導(dǎo)企業(yè)是否存在風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中,金融機(jī)構(gòu)的作用就是將鏈上的主導(dǎo)企業(yè)、上下游企業(yè)和其他企業(yè)連接成一個(gè)整體,將鏈上的資金合理分派到鏈上的各個(gè)企業(yè),提出具有針對(duì)性的融資方案使資金得以有效運(yùn)用,提高供應(yīng)鏈運(yùn)行的整體效率。 供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn),把實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融問(wèn)題結(jié)合起來(lái),中小企業(yè)對(duì)資金的需求得到了滿足,降低了金融機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約了發(fā)展業(yè)務(wù)的成本,提升了機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)效率,業(yè)務(wù)的范圍也得到了一定的擴(kuò)張,這使得金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)中小企業(yè)的同時(shí)也發(fā)展了自身,也在更大程度上激發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力。 3.供應(yīng)鏈金融作用 供應(yīng)鏈上的主導(dǎo)企業(yè)經(jīng)常會(huì)與下游的中小企業(yè)進(jìn)行交易,也很了解中小企業(yè)的信用狀況等,金融機(jī)構(gòu)以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)作為連接點(diǎn)將主導(dǎo)企業(yè)與上下游的中小企業(yè)連接起來(lái),將他們的利益捆綁在一起。 如果中小企業(yè)違約,主導(dǎo)企業(yè)與其的合作貿(mào)易關(guān)系就會(huì)受到影響,也會(huì)對(duì)中小企業(yè)造成不好的影響,所以,一般來(lái)說(shuō),中小企業(yè)不會(huì)輕易違約。 而金融機(jī)構(gòu)對(duì)主導(dǎo)企業(yè)與上下游中小企業(yè)的服務(wù)也可以降低主導(dǎo)企業(yè)的融資成本,用較小的成本就可以得到長(zhǎng)期穩(wěn)定的資源。 對(duì)中小企業(yè)而言,金融機(jī)構(gòu)會(huì)進(jìn)行供應(yīng)鏈金融服務(wù),這樣可以降低信用風(fēng)險(xiǎn),將中小企業(yè)本身存在的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題轉(zhuǎn)變?yōu)檎麄€(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)。 一般來(lái)說(shuō),銀行大量服務(wù)于大客戶的特性會(huì)導(dǎo)致較大的貸款風(fēng)險(xiǎn),供應(yīng)鏈金融為銀行等金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了很多中小企業(yè),改善了對(duì)大客戶的過(guò)度依賴。 所以,供應(yīng)鏈金融的出現(xiàn)不僅放寬了對(duì)中小企業(yè)融資的限制使得中小企業(yè)的市場(chǎng)得到擴(kuò)張,而且也能夠使金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)差異化的競(jìng)爭(zhēng),得以推廣更多的金融服務(wù),降低了貸款風(fēng)險(xiǎn)。 三、供應(yīng)鏈金融模式 1.預(yù)付類(lèi)融資 預(yù)付類(lèi)融資發(fā)生在采購(gòu)階段,供應(yīng)商在承諾回購(gòu)的前提下,融資企業(yè)向銀行申請(qǐng)以賣(mài)方在銀行指定倉(cāng)庫(kù)的既定倉(cāng)單質(zhì)押的貸款額度,并由銀行控制其提貨權(quán)為條件。 上游企業(yè)愿意承諾回購(gòu),主導(dǎo)企業(yè)會(huì)在中小企業(yè)融資時(shí)為中小企業(yè)提供一定的保證,并且會(huì)將銀行要求的倉(cāng)單拿去作為憑證,對(duì)市場(chǎng)是一種保護(hù),降低了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn),保障了資金的安全。 預(yù)付類(lèi)融資主要有兩種業(yè)務(wù)模式:一種是金融機(jī)構(gòu)采用代采模式給下游企業(yè)融資,下游企業(yè)向主導(dǎo)企業(yè)預(yù)付部分采購(gòu)款,主導(dǎo)企業(yè)發(fā)送貨物給銀行要求的倉(cāng)庫(kù),倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管方再按照銀行的指示放貨給需要資金的下游企業(yè),這就是先款后貨融資。 另一種是主導(dǎo)企業(yè)本身承擔(dān)了保管貨物的職責(zé),不再特意指定倉(cāng)儲(chǔ)保管企業(yè),直接按照金融機(jī)構(gòu)的指示放貨給融資的下游企業(yè),這就是保稅倉(cāng)融資。 這種模式可以使下游的中小企業(yè)的資金得以靈活周轉(zhuǎn),用一次的銷(xiāo)售貨物取得的收入去支付下一次要預(yù)付的采購(gòu)款,主導(dǎo)企業(yè)也可以使自己的資金鏈不中斷的同時(shí),擴(kuò)大了銷(xiāo)售的數(shù)量,金融機(jī)構(gòu)也很好的控制了資金的信用風(fēng)險(xiǎn),三方的合作使得供應(yīng)鏈得以順暢流通。 2.存貨類(lèi)融資 存融類(lèi)融資是指融資企業(yè)將自己的存貨向金融機(jī)構(gòu)質(zhì)押,主要應(yīng)用于商品的制造周期和銷(xiāo)售周期,發(fā)生在生產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)階段,同時(shí)需要借助第三方物流公司監(jiān)管質(zhì)押商品,有倉(cāng)單質(zhì)押融資和存貨質(zhì)押融資這兩種。 倉(cāng)單質(zhì)押融資是指將倉(cāng)單質(zhì)押給銀行,倉(cāng)單質(zhì)押融資適用對(duì)象是擁有未消化的庫(kù)存或是既需要囤貨又需要資金周轉(zhuǎn)的企業(yè),融資企業(yè)將自己擁有的存貨交給第三方物流企業(yè)作為憑證監(jiān)管。 然后物流企業(yè)會(huì)開(kāi)具倉(cāng)單給融資企業(yè),融資企業(yè)就可以拿著倉(cāng)單向銀行申請(qǐng)借款,待銀行審核融資企業(yè)的信用狀況以及存貨的價(jià)值后會(huì)提供一定的資金。 實(shí)際生活中,我國(guó)很少使用倉(cāng)單是因?yàn)槲覈?guó)的倉(cāng)單機(jī)制還沒(méi)有很成熟,所以導(dǎo)致倉(cāng)單的使用和流通范圍受到一定的限制。 存貨質(zhì)押融資指融資企業(yè)可以在從上游進(jìn)貨到銷(xiāo)售出貨的過(guò)程中質(zhì)押給銀行已經(jīng)存在且擁有貨權(quán)的貨物,交給第三方物流進(jìn)行管理以取得銀行的信任的融資方式。 存貨質(zhì)押融資一般分為靜態(tài)質(zhì)押融資和動(dòng)態(tài)質(zhì)押融資兩種。靜態(tài)質(zhì)押融資的貨物在交給第三方物流企業(yè)后,不得提取或易貨,只有等到質(zhì)押結(jié)束后,付清了全部賬款后再提取與款項(xiàng)相符的貨物。 靜態(tài)質(zhì)押融資的商品往往有明確的庫(kù)存時(shí)間,如換季的商品或某些特定節(jié)日才需要的商品。動(dòng)態(tài)質(zhì)押則是指銀行會(huì)設(shè)置一個(gè)質(zhì)押的商品價(jià)值的最低值,超出部分可以進(jìn)行置換來(lái)彌補(bǔ)價(jià)值,也可以在最低值以上出庫(kù)部分商品。動(dòng)態(tài)質(zhì)押的靈活性很強(qiáng),可以在很小的范圍內(nèi)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng),但是同時(shí)也增加了監(jiān)督成本和風(fēng)險(xiǎn)。 3.應(yīng)收賬款融資 應(yīng)收賬款融資融業(yè)務(wù)主要發(fā)生在產(chǎn)品的銷(xiāo)售回款周期,在這一階段上游中小企業(yè)為了銷(xiāo)售更多原材料或者商品,會(huì)采用賒銷(xiāo)的這種方式銷(xiāo)售。 但是收不回貨款又會(huì)導(dǎo)致資金短缺以至于后續(xù)的原材料的采購(gòu)與生產(chǎn)直接停滯,資金也會(huì)斷裂,使得上游中小企業(yè)承受著巨大的資金流動(dòng)性差的壓力,所以說(shuō)應(yīng)收賬款融資模式的出現(xiàn)就是由于賒銷(xiāo)行為的產(chǎn)生。 結(jié)語(yǔ) 在應(yīng)收賬款模式下,首先要確保債權(quán)人經(jīng)營(yíng)狀況良好,有一定的資產(chǎn)基礎(chǔ),而且可以明確提供給金融機(jī)構(gòu)本企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況以及應(yīng)收賬款債務(wù)人的基本信息、賬戶等。 其次也會(huì)依據(jù)應(yīng)收賬款債權(quán)人提供的信息對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人進(jìn)行嚴(yán)格的審查,確保其具有良好的信用,財(cái)務(wù)狀況也處于健康階段,最后,銀行一般會(huì)要求融資方可以設(shè)置一個(gè)只接收應(yīng)收賬款的特定賬戶,確保金融機(jī)構(gòu)明確知道融資方將這些應(yīng)收賬款用于了償還貸款,以減輕金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。 應(yīng)收賬款融資模式主要有三種形式,應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是融資方作為應(yīng)收賬款的債權(quán)方將應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行等金融機(jī)構(gòu)。 應(yīng)付賬款類(lèi)融資業(yè)務(wù)流程應(yīng)收賬款保理是融資方作為應(yīng)收賬款的債權(quán)方將應(yīng)收賬款的債權(quán)賣(mài)給銀行,讓銀行收回買(mǎi)方未付的賬款,收賬的風(fēng)險(xiǎn)也將由銀行承擔(dān),應(yīng)收賬款證券化是指將穩(wěn)定的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換為流通中的證券的一種融資方式。

  • 因?yàn)楣?yīng)鏈金融很難保證三流合一嗎 是怎么規(guī)定的 問(wèn)

    從開(kāi)具發(fā)票增值稅方的角度規(guī)定對(duì)外開(kāi)具發(fā)票原則“三流合一”,具體包括“貨物、勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)流”、“資金流”、“發(fā)票流”必須都是同一受票方。

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